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投资管理公司的会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 郭敏 发表的提问：
投资理财公司如何确认收入？会计上如何做分录？
股息、红利等权益性投资收益，是指企业因权益性投资从被投资方取得的收入。股息、红利等权益性投资收益，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。 企业权益性投资取得股息、红利等收入，应以被投资企业股东会或股东大会作出利润分配或转股决定的日期，确定收入的实现。被投资企业将股权（票）溢价所形成的资本公积转为股本的，不作为投资方企业的股息、红利收入，投资方企业也不得增加该项长期投资的计税基础。 可以收到的利润或利息确认收入，支付的利润或利息确认成本，收支通过货币资金或往来科目核算。
91楼
2023-02-27 20:18:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
健身管理公司开的会费，计入哪个会计分录？
你好，这个是对个人的福利？
92楼
2023-02-27 20:47:59
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既来之，则安之：回复邹老师 公司在健身管理公司办了卡，交了会费
2023-02-27 20:58:56
邹老师：回复既来之，则安之借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
2023-02-27 21:28:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 健康平安 发表的提问：
老师好，请问一下，甲公司是一个由乙公司投资的全资子公司，现在乙公司把股权全部转给乙公司上面的c公司.也就是说现在甲公司和乙公司都是c公司下面的子公司了。那乙公司转给c公司的股权转让的账务该怎么处理呢？会计分录是怎样写的呢？谢谢。
借投资收益贷长期股权投资
93楼
2023-02-28 19:28:51
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健康平安：回复朴老师 老师，我想问的是甲公司的账务处理，谢谢
2023-02-28 20:07:50
朴老师：回复健康平安甲公司就只是换了股东，借实收资本老股东贷实收资本新股东
2023-02-28 20:28:55
健康平安：回复朴老师 那这样的话，乙公司先投入的那笔钱，该怎么给他呢？
2023-02-28 20:43:49
朴老师：回复健康平安乙公司做借投资收益贷长期股权投资，是C公司直接转账给乙公司的
2023-02-28 21:13:04
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 学堂用户n29tzt 发表的提问：
设立子公司，现金投资3000，占比75%会计分录
同学，你好 借：库存现金3000 贷：实收资本3000
94楼
2023-02-28 19:46:28
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 壮观的白猫 发表的提问：
你好，请问以投资实业为主的投资管理公司，收到客户的投资款，应该怎么做会计处理？
借：银行存款 贷：预收账款---XX客户
95楼
2023-02-28 20:08:23
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 坚强的枫叶 发表的提问：
我公司收到投资公司的债权投资款需怎样做会计分录
借应收账款 贷实收资本 资本公积——资本溢价（假设有的话）
96楼
2023-02-28 20:35:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 雁南飞向归处 发表的提问：
你好，老师 我们公司是房产中介，有一个总公司，其余分公司，现在月末记账需要把总公司的管理费用分摊到各个分公司去，会计分录该怎么做才能在最后的报表中体现出来费用相抵销了？
同学你好 给分公司开发票了吗
97楼
2023-03-01 19:36:42
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雁南飞向归处：回复朴老师 没有给分公司开票，属于内部往来，目前总公司账目已经计入管理费用了，该怎么分摊出去？
2023-03-01 20:17:07
朴老师：回复雁南飞向归处同学你好 直接平均分摊哦
2023-03-01 20:31:43
雁南飞向归处：回复朴老师 老师，那分录该怎么写？最后合并报表才能抵消？我们用的是精斗云财务软件
2023-03-01 20:57:17
朴老师：回复雁南飞向归处合并报表才能抵消 具体操作你得问问精斗云客服
2023-03-01 21:12:48
雁南飞向归处：回复朴老师 好的，那老师平均摊销该怎么写分录？
2023-03-01 21:27:02
朴老师：回复雁南飞向归处借管理费用 贷银行存款
2023-03-01 21:50:38
雁南飞向归处：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 22:12:37
朴老师：回复雁南飞向归处 满意请给五星好评，谢谢
2023-03-01 22:28:06
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Blkunicorn 发表的提问：
（1）计算2*16年7月1日甲公司对乙公司长期股权投资调整后的投资成本并编制相 关会计分录。 （2）计算2*16年12月31日甲公司对乙公司长期股权投资应确认的投资收益并编制 相关会计分录。 （3）编制2*17年度甲公司与投资业务有关的会计分录。 （4）编制2*18年1月6日甲公司对乙公司投资业务有关的会计分录。
你好，学员，这个题目可以文字发送出来的吗
98楼
2023-03-01 20:01:28
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Blkunicorn：回复冉老师 老师抱歉，发不出来
2023-03-01 20:41:49
冉老师：回复Blkunicorn这个是完整的题目，有些模糊
2023-03-01 21:11:49
Blkunicorn：回复冉老师 那我分开发给您
2023-03-01 21:35:28
Blkunicorn：回复冉老师 您看下能看清楚吗
2023-03-01 21:56:43
Blkunicorn：回复冉老师 这是最后一张
2023-03-01 22:22:50
冉老师：回复Blkunicorn你好，学员，稍等，老师根据图片看看，这个题目有点复杂的
2023-03-01 22:38:04
冉老师：回复Blkunicorn稍等，老师写完发你的
2023-03-01 23:00:58
冉老师：回复Blkunicorn从头到位的，账务处理如下 
2023-03-01 23:17:35
冉老师：回复Blkunicorn1、重大影响的 借长期股权投资-成本5420 贷银行存款5420
2023-03-01 23:36:52
冉老师：回复Blkunicorn2、享有可辨认净资产=30000*20%=6000，调整初始成本 6000-5420=580 借长期股权投资-初始成本580 贷营业外收入580
2023-03-02 00:06:00
冉老师：回复Blkunicorn3、2016年调整净利润=（1200-600-（1000-800）*60%-（1800/10-2100/15）-(1200/8-1200/10)=410 借长期股权投资-损益调整410*20%=82 贷投资收益82
2023-03-02 00:25:05
冉老师：回复Blkunicorn4、股利1000*20%=200 借应收股利200 贷长期股权投资-损益调整200
2023-03-02 00:40:11
冉老师：回复Blkunicorn5、借银行存款200 贷应收股利200
2023-03-02 01:01:46
冉老师：回复Blkunicorn6、其他综合收益变动=100*20%=20 借长期股权投资-其他综合收益20 贷其他综合收益20
2023-03-02 01:16:55
冉老师：回复Blkunicorn7、其他权益变动=80*20%=16 借长期股权投资-其他权益变动16 贷资本公积-其他资本公积16
2023-03-02 01:32:38
冉老师：回复Blkunicorn8、长期股权投资账面价值=6000%2B82-200%2B20%2B16=5918 减值=5918-5535=383 借资产减值损失383 贷长期股权投资减值准备383
2023-03-02 01:54:00
冉老师：回复Blkunicorn9、出售 借银行存款2852 交易性金融资产2852 长期股权投资-损益调整200-82 长期股权投资减值准备383 贷长期股权投资-初始成本6000 长期股权投资-其他综合收益20 长期股权投资-其他权益变动16 投资收益169
2023-03-02 02:05:05
冉老师：回复Blkunicorn借其他综合收益20 贷投资收益20
2023-03-02 02:31:53
冉老师：回复Blkunicorn借资本公积-其他资本公积16 贷投资收益16
2023-03-02 02:58:10
冉老师：回复Blkunicorn按照题目解题顺序就是 （1） 1、重大影响的 借长期股权投资-成本5420 贷银行存款5420   2、享有可辨认净资产=30000*20%=6000，调整初始成本 6000-5420=580 借长期股权投资-初始成本580 贷营业外收入580
2023-03-02 03:08:30
冉老师：回复Blkunicorn（2） 3、2016年调整净利润=（1200-600-（1000-800）*60%-（1800/10-2100/15）-(1200/8-1200/10)=410 借长期股权投资-损益调整410*20%=82 贷投资收益82
2023-03-02 03:33:20
冉老师：回复Blkunicorn（3） 1、股利1000*20%=200 借应收股利200 贷长期股权投资-损益调整200 2、借银行存款200 贷应收股利200 3、其他综合收益变动=100*20%=20 借长期股权投资-其他综合收益20 贷其他综合收益20 4、其他权益变动=80*20%=16 借长期股权投资-其他权益变动16 贷资本公积-其他资本公积16 5、长期股权投资账面价值=6000%2B82-200%2B20%2B16=5918 减值=5918-5535=383 借资产减值损失383 贷长期股权投资减值准备383
2023-03-02 04:01:59
冉老师：回复Blkunicorn（4） 出售 借银行存款2852 交易性金融资产2852 长期股权投资-损益调整200-82 长期股权投资减值准备383 贷长期股权投资-初始成本6000 长期股权投资-其他综合收益20 长期股权投资-其他权益变动16 投资收益169   借其他综合收益20 贷投资收益20   借资本公积-其他资本公积16 贷投资收益16
2023-03-02 04:16:55
冉老师：回复Blkunicorn（1） 1、重大影响的 借长期股权投资-成本5420 贷银行存款5420   2、享有可辨认净资产=30000*20%=6000，调整初始成本 6000-5420=580 借长期股权投资-初始成本580 贷营业外收入580 （2）2016年调整净利润=（1200-600-（1000-800）*60%-（1800/10-2100/15）-(1200/8-1200/10)=410 借长期股权投资-损益调整410*20%=82 贷投资收益82 （3） 1、股利1000*20%=200 借应收股利200 贷长期股权投资-损益调整200 2、借银行存款200 贷应收股利200 3、其他综合收益变动=100*20%=20 借长期股权投资-其他综合收益20 贷其他综合收益20 4、其他权益变动=80*20%=16 借长期股权投资-其他权益变动16 贷资本公积-其他资本公积16 5、长期股权投资账面价值=6000%2B82-200%2B20%2B16=5918 减值=5918-5535=383 借资产减值损失383 贷长期股权投资减值准备383 （4） 出售 借银行存款2852 交易性金融资产2852 长期股权投资-损益调整200-82 长期股权投资减值准备383 贷长期股权投资-初始成本6000 长期股权投资-其他综合收益20 长期股权投资-其他权益变动16 投资收益169   借其他综合收益20 贷投资收益20   借资本公积-其他资本公积16 贷投资收益16
2023-03-02 04:37:18
冉老师：回复Blkunicorn以上是全部的过程的，学员
2023-03-02 04:51:27
冉老师：回复Blkunicorn这种题目的解题思路就是这样的
2023-03-02 05:10:37
冉老师：回复Blkunicorn有什么不明白的，可以问的
2023-03-02 05:24:36
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2.20 发表的提问：
A公司两个股东分别以自己的全部股份投资到一个集团母公司，A公司投资的会计分录怎样做呢？
你好，这个是公司名义还是个人名义？如果是公司名义，借：长期股权投资 贷银行存款，只要一笔就好，公司的资金不属于个人，不需要分2个人的。
99楼
2023-03-01 20:15:48
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ katlyn 发表的提问：
公司支付物业管理费的会计分录
借：管理费用—物业费 贷：银行存款
100楼
2023-03-01 20:32:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
投资别人公司的会计分录怎样的
你问的这个问题太笼统了 1 如果对方是上市公司，你只是购买了对方少数流通股票 作为交易性金融资产核算 借：交易性金融资产 贷：银行存款（或者其他付出对价的） 2 如果此项投资可以对 对方公司实施控制 共同控制或重大影响 或虽没有前面三项但是取得股份无公允价值 则作为长期股权投资核算 借：长期股权投资 贷：付出的对价 这里面涉及到同一控制下企业合并 。成本法 权益法等等等等，不是一句话就说的明白的！！ 你可以找相关资料查阅下(长期股权投资） 3 如果不属于前面两项的 就是作为可供出售金融资产 借：可供出售金融资产 贷：银行存款（或者其他付出对价的）
101楼
2023-03-06 20:00:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
分公司是独立核算的 总公司投资给分公司 会计分录要做长期股权投资吗？
你好，总分公司之间是没有投资的说法的 只有母子公司之间才会有投资情况 母公司对子公司投资，是计入长期股权投资核算
102楼
2023-03-06 20:22:37
全部回复
琴琴：回复邹老师 那怎么算是母子公司 老板要求在新办的公司报表上加进实收资本
2023-03-06 20:46:20
邹老师：回复琴琴你好，就是对子公司股份有绝对的控制权
2023-03-06 21:12:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 激昂的翅膀 发表的提问：
回购投资公司的股本会计分录？
你好，借:库存股 贷:银行存款
103楼
2023-03-06 20:44:58
全部回复
大牛老
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ Aling 发表的提问：
A公司购买B公司厂房用长期股权投资会计分录，B公司是a公司的全资子公司，怎么合并报表
同学你好，若a公司购买后仍作为固定资产处理，合并报表，只需要反向冲二者差额就行。
104楼
2023-03-07 19:36:23
全部回复
Aling：回复大牛老 会计分录，具体做账明细
2023-03-07 19:59:24
大牛老：回复Aling借：资产处置收益 贷：固定资产（二者差额）
2023-03-07 20:17:58
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 迷茫 发表的提问：
在做合并报表时，抵减实收资本，公司投资部分做长期股权投资处理，个人投资部分怎么处理。怎么做会计分录？
你好，如果是指控股公司个人部分的话与合并没有关系，如果指被投资单位的其他股东的投资的话最终计入少数股东权益
105楼
2023-03-07 20:02:48
全部回复
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