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交上年所得税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
退还上年的所得税会计分录怎么做
借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
31楼
2023-01-29 21:18:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
老师，上年交的企业所得税，现在才拿来做账，会计分录怎么做呀？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
32楼
2023-01-29 21:24:50
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师你好，请问上年汇算清缴补交的所得税如何编制会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
33楼
2023-01-29 21:32:59
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大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 超级的洋葱 发表的提问：
请问收到上年度多缴交的税局退的增值税怎么做会计分录，以及收到上年度多缴交企业所得税抵扣今年企业所得税怎么入账
年度多缴交的税局退的增值税，是什么原因多缴纳的？上年度多缴交企业所得税：借应交税费-企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
34楼
2023-01-30 20:49:19
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 动人的纸鹤 发表的提问：
汇算补交上年度所得税的会计分录，现在仍是亏损？请教罗老师
你好！汇算清缴后出现了盈利吗？
35楼
2023-01-30 20:58:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 金华 发表的提问：
交个人所得税时，借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。那地税退还去年的个人所得税，是做上面相反的会计分录对吗？
你好，是的，做相反分录，然后冲销多计提的分录
36楼
2023-01-30 21:09:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交去年工程的企业所得税的会计分录 ,异地工程没有预交企业所得税, 今年补交的企业所得税
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
37楼
2023-01-30 21:29:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
补交上年度企业所得税款，并加收滞纳金，怎么做会计分录?
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
38楼
2023-01-31 20:47:50
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
老师，补交以前会计年度的所得税如何做会计分录？
额，你要计提借，以前年度损益调整，，然后贷应交税费，应交企业所得税。
39楼
2023-01-31 21:08:26
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李霞老师：回复久别无恙然后借应交税费，应交企业所得税，贷银行存款。
2023-01-31 21:32:39
李霞老师：回复久别无恙借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。
2023-01-31 21:51:15
久别无恙：回复李霞老师 好的，老师谢谢
2023-01-31 22:16:53
李霞老师：回复久别无恙祝您生活愉快感谢五星
2023-01-31 22:43:41
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
所得税年度汇算清缴计算出应补交所得税的会计分录如何作？
1.计提 借 所得税费 贷 应交税费-企业所得税； 2.缴纳 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
40楼
2023-01-31 21:29:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交2019年企业所得税的会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
41楼
2023-02-01 20:38:09
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 影 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税会计分录是？还有税务局让补交的2018年的企业所得税和滞纳金分录？我看网上有好多不一样的答案
你好 借 利润分配-未分配利润 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
42楼
2023-02-01 20:57:30
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影：回复答疑苏老师 汇算清缴时交的税款也是放到利润分配里吗？还是放到所得税里
2023-02-01 21:11:29
答疑苏老师：回复影你好 放到利润分配里。
2023-02-01 21:39:34
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 靓丽的眼神 发表的提问：
老师，年终所得税汇算清缴时补交上年度的企业所得税怎么做分录呢？若上年度预交所得税交多了，退回企业所得税又怎么做账呢？（我们公司执行的是小企业会计准则）
你好，学员 缴纳的话 借所得税费用 贷银行存款 退回的话 借银行存款 贷所得税费用
43楼
2023-02-01 21:04:16
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靓丽的眼神：回复冉老师 不用以前年度损益调整科目吗
2023-02-01 21:28:51
冉老师：回复靓丽的眼神不用以前年度损益调整科目
2023-02-01 21:46:35
靓丽的眼神：回复冉老师 补缴所得税 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2023-02-01 22:13:13
靓丽的眼神：回复冉老师 这是其他老师回复的
2023-02-01 22:33:15
冉老师：回复靓丽的眼神这个实务中一般是直接所得税费用的
2023-02-01 22:58:06
冉老师：回复靓丽的眼神老师接触的上市公司也是这么处理的
2023-02-01 23:18:41
靓丽的眼神：回复冉老师 这两种分录都是对的吗？
2023-02-01 23:43:26
靓丽的眼神：回复冉老师 上市公司一般用的是企业会计准则哇
2023-02-02 00:02:51
冉老师：回复靓丽的眼神这个两种方式实务中都有的
2023-02-02 00:20:08
冉老师：回复靓丽的眼神一般不建议调整未分配利润，因为这样调整后，报表勾稽就有问题的
2023-02-02 00:32:32
靓丽的眼神：回复冉老师 如果调整未分配利润，报表勾结会有啥问题呢
2023-02-02 00:48:56
冉老师：回复靓丽的眼神资产负债表的期末未分配利润减去期初，不等于净利润
2023-02-02 01:14:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
企业所得税汇算交纳的2016年度所得税，会计分录怎么做呢
您好，分录计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
44楼
2023-02-01 21:26:59
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舒适的盼望：回复王雁鸣老师 我们去年没有计提，今年补交的
2023-02-01 21:55:46
王雁鸣老师：回复舒适的盼望您好，也可以这样计提处理的。
2023-02-01 22:11:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 隐形的御姐 发表的提问：
老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
45楼
2023-02-06 20:55:29
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隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗
2023-02-06 21:24:44
隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗
2023-02-06 21:51:29
邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-02-06 22:17:48
隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则
2023-02-06 22:32:08
邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2023-02-06 22:43:45
隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师
2023-02-06 23:07:45
邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-06 23:20:28
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