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交上年所得税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ㏕｀棒棒冰 发表的提问：
交的个人所得税我应该怎么做会计分录呢？ 项目上交的工会经费应该怎么做会计分录呢
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 借；应付职工薪酬——工会经费 贷；银行存款
46楼
2023-02-06 21:05:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
47楼
2023-02-06 21:23:58
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嘉宸欣：回复邹老师 老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2023-02-06 21:45:50
邹老师：回复嘉宸欣你好，那可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-02-06 22:12:36
嘉宸欣：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-06 22:22:52
邹老师：回复嘉宸欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-06 22:49:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
小会计准则的补交所得税和退所得税的会计分录
借所得税费用 贷应交税费 ，借应交税费贷银行，退的所得税做借银行贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
48楼
2023-02-07 20:00:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ arale08 发表的提问：
老师请问，20年上半年所得税预缴9万，下半年是为亏损状态，会计就做了冲回应交所得税的会计分录金额8.5，但是21年9月税务返还20年所得税预缴款8.9万元，我这笔款的会计分录应该怎么做？
借银行存款贷应交税费，做这个就可以，你看一下应交税费是不是没有余额了。
49楼
2023-02-07 20:22:47
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税抵扣今年的所得税的会计分录
直接计提实际支付的所得税就可以了
50楼
2023-02-07 20:39:56
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1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了
2023-02-07 20:59:53
森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款
2023-02-07 21:22:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
2018年补交2017年度企业所得税会计分录是？
可以直接补到2018年当期，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
51楼
2023-02-07 20:51:49
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╭╮黑宝°：回复辜老师 不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？
2023-02-07 21:21:57
╭╮黑宝°：回复辜老师 也不需要结转到未分配利润？
2023-02-07 21:34:19
辜老师：回复╭╮黑宝°是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
2023-02-07 22:02:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 追梦人 发表的提问：
年报交企业所得税会计分录怎么写？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
52楼
2023-02-07 21:14:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 醉熏的香菇 发表的提问：
要求: (1)计算企业应交所得税(在试卷上列出计算过程); (2)编制应交所得税的会计分录。
你好，学员，图片是完整的吗
53楼
2023-02-08 20:35:23
全部回复
冉老师：回复醉熏的香菇图片是所有的题目吗，学员
2023-02-08 21:01:38
冉老师：回复醉熏的香菇不好意思，老师之前忙，没及时回复的
2023-02-08 21:19:22
冉老师：回复醉熏的香菇稍等，老师看看的，这个
2023-02-08 21:32:21
冉老师：回复醉熏的香菇这个有点复杂的，学员
2023-02-08 21:59:10
冉老师：回复醉熏的香菇内容有点多，稍等的
2023-02-08 22:18:59
冉老师：回复醉熏的香菇老师写完发你的，学员
2023-02-08 22:43:35
冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000
2023-02-08 23:06:47
冉老师：回复醉熏的香菇（2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000
2023-02-08 23:31:37
冉老师：回复醉熏的香菇以上是分项的解答的，
2023-02-08 23:51:26
冉老师：回复醉熏的香菇合并的解答是如下的
2023-02-09 00:11:00
冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000 （2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000
2023-02-09 00:31:39
冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是
2023-02-09 00:48:31
冉老师：回复醉熏的香菇1、借银行存款50000 贷应收账款50000
2023-02-09 01:02:06
冉老师：回复醉熏的香菇2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00
2023-02-09 01:12:07
冉老师：回复醉熏的香菇3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986
2023-02-09 01:22:07
冉老师：回复醉熏的香菇4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600
2023-02-09 01:45:18
冉老师：回复醉熏的香菇5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80
2023-02-09 02:07:39
冉老师：回复醉熏的香菇6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000
2023-02-09 02:30:23
冉老师：回复醉熏的香菇以上是分小题的分录的
2023-02-09 02:59:22
冉老师：回复醉熏的香菇合并的分录是如下的
2023-02-09 03:21:14
冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是 1、借银行存款50000 贷应收账款50000 2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00 3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986 4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600 5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80 6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000
2023-02-09 03:46:21
冉老师：回复醉熏的香菇以上是全部的解答过程的
2023-02-09 04:13:18
冉老师：回复醉熏的香菇这个题目的解题思路都是这样的
2023-02-09 04:26:12
冉老师：回复醉熏的香菇学员可以看看的，这个
2023-02-09 04:48:05
冉老师：回复醉熏的香菇有什么不明白的，还可以问的
2023-02-09 05:15:19
冉老师：回复醉熏的香菇祝你工作顺利，学员
2023-02-09 05:45:09
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ luciaying 发表的提问：
交纳营业税以及附加税的会计分录，所得税交纳的会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 -应交消费税 -应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育附加 -应交土地增值税 本月计提时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 本月结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 下月缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
54楼
2023-02-08 21:00:20
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年我怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
您好！你直接红字冲减多计提的1分就行了。就做到今年
55楼
2023-02-08 21:14:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
更正申报年报所得税交的税怎么做会计分录
你好 是补缴纳19年的话 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
56楼
2023-02-09 20:11:31
全部回复
韦大哈：回复meizi老师 用的是小企业会计准则 也可以这么做吗
2023-02-09 20:40:44
meizi老师：回复韦大哈你好 小企业的话就直接做 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款
2023-02-09 20:57:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 追寻的航空 发表的提问：
电子退库，上年的所得税，怎么做会计分录
你这个是小准则还是一般会计准则？
57楼
2023-02-09 20:19:57
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Yve 发表的提问：
冲减以前年度预交企业所得税的会计分录
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
58楼
2023-02-09 20:25:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李龙 发表的提问：
去年年底计提的所得税，今年1月份缴纳所得税，汇算清缴的时候补交所得税的会计分录，还需要计提吗
需要计提的
59楼
2023-02-09 20:48:46
全部回复
李龙：回复邹老师 我理解的有2种方式： 方式一：计提企业所得税，借：所得税费用，贷应交税金-所得税；补交税金，借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款； 方式二：借：以前年度损益调整，贷：应交税金-所得税；借：应交税金-所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整； 以上哪一种是对的？？
2023-02-09 21:08:40
邹老师：回复李龙汇算清缴补交所得税 是第二种方式
2023-02-09 21:31:00
李龙：回复邹老师 我们的所得税是应付税款法，是不是可以直接就做一个会计分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款啊
2023-02-09 21:53:44
邹老师：回复李龙还需要做一笔计提分录的
2023-02-09 22:09:32
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交以前年度所得税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
60楼
2023-02-09 21:14:59
全部回复
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