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公积金款会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
提取盈余公积怎么做会计分录
借：利润分配—提取法定/任意盈余公积 贷：盈余公积—法定/任意盈余公积 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定/任意盈余公积
136楼
2023-03-22 19:21:34
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
请问老师计提和支付工资，社保，公积金的会计分录分别怎么做
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
137楼
2023-03-22 19:32:09
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 练世美 发表的提问：
计提社保和公积金，个人所得税，工资分录怎么做，发放工资和缴纳社保和公积金分录怎么做，发放工资怎么做分录。
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保、公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
138楼
2023-03-22 19:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
老师，我司是专门代缴社保、公积金的，会计分录怎么做、
你好，这中间有实现差额收入？
139楼
2023-03-27 19:43:50
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以梦为马：回复邹老师 对
2023-03-27 20:12:57
邹老师：回复以梦为马你好，收到，借；银行存款，贷；其他应付款 支付，借；其他应付款，贷；银行存款，主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-03-27 20:37:04
以梦为马：回复邹老师 主营业务收入填哪个数？
2023-03-27 20:57:33
以梦为马：回复邹老师 主营业务收入怎么是在支付那笔呢？
2023-03-27 21:19:11
邹老师：回复以梦为马你好，就是（第一笔收款金额 — 第二笔实际付款金额）/（1+税率）
2023-03-27 21:32:04
以梦为马：回复邹老师 您帮我看下，这样是否正确，但是没有应交税金-增值税，这个是开发票开了一整年的金额，但是付款是按照月付款的
2023-03-27 21:43:10
邹老师：回复以梦为马你好，那收入应当也是按月确认，而不是一年一次性啊
2023-03-27 22:08:28
以梦为马：回复邹老师 那发票是一次性开的，你开票出去就要报税不是吗？
2023-03-27 22:20:08
以梦为马：回复邹老师 发票是开一年，收款也是一年，代理费也是一年
2023-03-27 22:37:17
邹老师：回复以梦为马你好，发票是一次性开具，那就是一次性确认收入的
2023-03-27 23:03:14
以梦为马：回复邹老师 是这样吗
2023-03-27 23:25:12
邹老师：回复以梦为马你好，是的，是这样做账务处理
2023-03-27 23:41:22
以梦为马：回复邹老师 差额收入是不是只是确认代理费？ 并不是确认发票开具的总金额
2023-03-27 23:55:41
邹老师：回复以梦为马你好，是确认的差额收入，也就是收到与付出的差额 的不含税收入金额
2023-03-28 00:19:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ jonly 发表的提问：
公积金社保代扣会计分录怎么写？
你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 参考这个分录
140楼
2023-03-27 20:04:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 胖头鱼 发表的提问：
每个月的公积金用不用计提？还是直接银行扣缴做账也行？完整的会计分录怎么做？
你好 是额 公司承担的社保和公积金、工资都需要做计提的 先计提发放的时候扣个人社保和公积金以及个税 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
141楼
2023-03-27 20:12:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 文欣 发表的提问：
社保 公积金吗，工资 ，计提错误了，下月调整 怎么做会计分录
你好，可以的，具体的是哪里错误？
142楼
2023-03-27 20:23:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
根据银行流水单做账时，由于公积金是当月扣当月的，那么做到公积金扣款时可以把计提公积金分录放在扣款分录之前吧？
你好，对的，是这么做的。
143楼
2023-03-28 18:26:16
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
计提企业交的社保、公积金的分录怎么写？计提个人缴企业代扣的社保公积金的会计分录怎么写？
在计提工资时： 借：管理费用、生产成本等 贷：应付职工薪酬－工资 应付职工薪酬－社保基金 发放工资： 借：应付职工薪酬－工资 贷：银行存款 借：应付职工薪酬－社保基金 贷：其他应收款（代扣社保等） 缴纳社保时： 借： 其他应收款（代扣社保等） 贷：银行存款 计提时后面只需要附职工工资表及代扣明细表就行了，属于自制类型的原始凭证。 缴纳时，会有社保收缴单位给你们开具的相应的收款收据及银行缴款单作为原始凭证即可。
144楼
2023-03-28 18:46:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 常拾 发表的提问：
缴纳办公室管理人员的社保和公积金时会计分录怎么做
你好 借；应付职工薪酬——社保，公积金 其他应收款 贷；银行存款
145楼
2023-03-28 19:14:58
全部回复
常拾：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-28 19:44:09
邹老师：回复常拾不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-28 20:08:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阿妹 发表的提问：
发放工资时怎么做分录呢？公司承担的社保公积金没有计提，扣缴社保公积金时怎么做分录呢？
按下面这个做账就可以
146楼
2023-03-28 19:41:41
全部回复
阿妹：回复maize老师 嗯额，老师，没有计提社保公积金的情况下，支付社保公积金时也是这个分录吗？
2023-03-28 19:53:39
maize老师：回复阿妹需要计提，没有计提就补计提
2023-03-28 20:12:01
阿妹：回复maize老师 噢，怎么有老师说社保公积金可以不计提的，计提工资就可以？
2023-03-28 20:30:57
maize老师：回复阿妹哪个老师说的，都不计提那规定啥职工薪酬准则取消算了
2023-03-28 20:56:11
maize老师：回复阿妹计提不是我说的，是准则要求的第一条 为了规范职工薪酬的确认、计量和相关信息的披露，根据《企业会计准则——基本准则》，制定本准则。 　　第二条 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 　　短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
2023-03-28 21:15:35
阿妹：回复maize老师 嗯额，知道了，谢谢老师
2023-03-28 21:27:45
maize老师：回复阿妹满意请给五星好评，谢谢
2023-03-28 21:39:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ zl 发表的提问：
老师，公司替员工缴纳的住房公积金，会计分录要怎么做啊？
你好     借应付职工薪酬-公积金 其他应收款-个人公积金  贷银行存款  ；  单位部分 做计提 ：借管理费用-公积金贷  应付职工薪酬-公积金 
147楼
2023-03-28 19:53:59
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 阿里 发表的提问：
企业缴纳住房公积金，首次转帐2000元给住房公积金中心，一张银行付款单，会计分录怎么做？还要其他单据吗？
你好，借；管理费用-公积金 （单位部分 1000 其他应付款 -公积金 -个人税分 1000 贷：银行存款 2000 还有银行回单，公积金交款明细
148楼
2023-03-29 19:17:11
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，公司章程中约定分配利润时要计提法定公积金，会计分录怎么做
你好，借本年利润*10%，贷盈余公积
149楼
2023-03-29 19:40:07
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淡然：回复小洪老师 给个人股东分配利润会计分录怎么做
2023-03-29 19:52:48
小洪老师：回复淡然你好，借利润分配-未分配利润，贷应付股利支付的时候借应付股利，贷现金
2023-03-29 20:03:49
淡然：回复小洪老师 老师，个人股东分红需要缴纳20%个税，会计分录怎么做
2023-03-29 20:22:32
淡然：回复小洪老师 个人股东分红时个税是公司代扣代缴吗？
2023-03-29 20:39:48
小洪老师：回复淡然借应交税费-代扣代缴个人所得税，贷银行存款
2023-03-29 21:01:58
淡然：回复小洪老师 老师，如果年底不分红，就不做这些分录
2023-03-29 21:30:24
小洪老师：回复淡然不分红不需要做这些分录
2023-03-29 21:43:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 大胆的镜子 发表的提问：
计算出本年应提取法定盈余公积金 会计分录
提取法定盈余公积的会计分录为：计提时：借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积；结转时：借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
150楼
2023-03-29 20:05:32
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