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公积金款会计分录怎么做
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小敏 发表的提问：
公司交公积金每人承担是233元，有一个人自己交3767元，超出其他人的3534元要在个人工资里扣除，这个会计分录要怎么做？现在我做的会计分录是借：其他应收款—住房公积金 借：管理费用—公积金 贷：银行存款 这个自己交的3534元要怎么处理
你好，这个工资扣除多的放在借：其他应收款—住房公积金
181楼
2023-04-18 18:33:44
全部回复
小敏：回复冉老师 总共扣了12854元，那这样我的分录是这样借:其他应收款—住房公积金8194 借：管理费用—公积金4660 贷：银行存款：12854这样的对吗？
2023-04-18 18:48:35
冉老师：回复小敏你好，打个比方，假如一个人，工资计提10000，公积金扣了500 借：应付职工薪酬10000 贷：银行存款9500 其他应收款—住房公积金500 缴纳公积金时，本期应该缴纳200这个，就冲200，剩余的未来冲 借：其他应收款—住房公积金200 借：管理费用—公积金 贷：银行存款
2023-04-18 19:15:41
小敏：回复冉老师 不明白，我现在就一张银行回单扣了12854元
2023-04-18 19:33:48
冉老师：回复小敏你好，这种银行回单是，社保局的扣款吗？
2023-04-18 19:59:55
小敏：回复冉老师 收款方是住房公积金管理中心的
2023-04-18 20:10:39
冉老师：回复小敏你好，那你们公司承担部分是4660吗？
2023-04-18 20:24:04
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 贻厥嘉猷 发表的提问：
公积金收托，网上缴费银行收托挂账账号。怎么做会计分录
具体的业务是收到退回的公积金，还是付出去的公积金？ 托收承付吗？
182楼
2023-04-18 19:03:02
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阿狸 发表的提问：
老师，银行扣公积金怎么做分录？
你好，借应付职工薪酬一公积金385，其他应收款一个人公积金385，贷银行存款770
183楼
2023-04-18 19:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 无奈的大侠 发表的提问：
公司交公积金怎么做分录？
你好 计提的时候，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—公积金 缴纳的时候，借：应付职工薪酬—公积金 ，其他应收款（个人负担部分） ，贷：银行存款 
184楼
2023-04-19 18:32:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
跨年的社保和公积金退款怎么做分录
借；银行存款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整
185楼
2023-04-19 18:54:09
全部回复
天天向上：回复邹老师 退回的社保有单位部分和个人部分都加入应付职工薪酬吗，个人部分还用计到其他应付款吗，如果计的话还要还给员工？不想还呢？2017年12月没有计提公积金和社保，1月份缴纳的12月公积金和社保，1月计提缴纳分录还要通过以前年度损益调整吗？
2023-04-19 19:09:19
邹老师：回复天天向上有单位部分还有个人部分是需要做区分的，做之前计提，缴纳社保，公积金的相反分录 跨年涉及损益的通过以前年度损益调整科目核算
2023-04-19 19:23:37
天天向上：回复邹老师 比如养老保险单位部分退回1000， 贷：应付职工薪酬-养老保险 1000，这样就行吗，需要用红字吗
2023-04-19 19:40:12
邹老师：回复天天向上退回借；银行存款 贷；应付职工薪酬 然后冲销之前计提的分录 借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整
2023-04-19 19:53:57
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 赵艳 发表的提问：
公司扣公积金怎么做分录，谢谢老师
1、计提时借：管理费用 生产成本贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-职工公积金（单位承担）2、发放工资时借：应付职工薪酬-工资贷：其他应付款-代扣公积金（个人承担）3、缴纳社保借：应付职工薪酬-职工公积金（单位承担） 其他应付款-代扣公积金（个人承担）贷：银行存款
186楼
2023-04-19 19:05:59
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赵艳：回复小锁老师 一般比例是多少呢
2023-04-19 19:19:01
小锁老师：回复赵艳一般比例都是个人20%的哈
2023-04-19 19:32:52
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A工商注册&代账～王月 发表的提问：
如果有人在我司代缴公积金，向我司转了400 用作扣缴公积金，如何做分录啊
你好，计入其他应付款就可以。
187楼
2023-04-24 18:25:14
全部回复
A工商注册&代账～王月：回复QQ老师 能写一下详细的分录吗
2023-04-24 18:51:44
QQ老师：回复A工商注册&代账～王月收到时借现金贷其他应付款。 实际支付时借其他应付款贷现金。 因为是代交你们不承担，所以不计入你们的五险一金费用。
2023-04-24 19:11:48
A工商注册&代账～王月：回复QQ老师 这样子不是没法证明这个人去交了公积金了
2023-04-24 19:22:35
A工商注册&代账～王月：回复QQ老师 公积金管理中心扣款都是一起扣的啊
2023-04-24 19:52:27
A工商注册&代账～王月：回复QQ老师 收款：借：银行存款 贷：其它应付 交的时候 ，借：公积金 其它应付 贷：银行存款（总得公积金款）
2023-04-24 20:12:27
QQ老师：回复A工商注册&代账～王月你好！你们有缴纳明细啊，有他的名字
2023-04-24 20:32:19
A工商注册&代账～王月：回复QQ老师 老师 你说的我都不太明白了 有他的名字啊
2023-04-24 20:55:03
QQ老师：回复A工商注册&代账～王月你好！你们交社保的时候是不是有人员名单，那上边儿就能证明他已经交费。
2023-04-24 21:09:39
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ ミミ 发表的提问：
上年度漏记的公积金该如何做分录
1、借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-社保费 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
188楼
2023-04-24 18:44:31
全部回复
ミミ：回复方亮老师 老师 之前一直把公积金做在管理费用-公积金里
2023-04-24 18:57:41
方亮老师：回复ミミ具体哪里不明白？
2023-04-24 19:19:43
ミミ：回复方亮老师 可不可以把贷应付职工薪酬 调整为管理费用-公积金
2023-04-24 19:29:43
方亮老师：回复ミミ不可以的，以前年度损益调整代表的就是管理费用科目。
2023-04-24 19:59:02
ミミ：回复方亮老师 借：管理费用-公积金 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：管理费用-公积金 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样做可以吗
2023-04-24 20:21:30
ミミ：回复方亮老师 嗯嗯 知道了 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-社保费 借：应付职工薪酬-社保费 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样对吗老师
2023-04-24 20:34:07
方亮老师：回复ミミ对的。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-04-24 20:56:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
给员工代缴的公积金及机体怎么做分录？
借：管理费用-公积金 其他应收款-个人公积金 贷：银行存款，个人公积金部分，会在发放工资的时候扣减下来
189楼
2023-04-24 18:56:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 苹果小兔子 发表的提问：
付给公积金管理中心的房改资金如何做分录？
你好：根据用途进行会计处理哦 借：其他业务成本 贷：银行存款
190楼
2023-04-25 17:44:40
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
老师，计提社保公积金的时候用其他应收款，怎么做分录？
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
191楼
2023-04-25 18:04:49
全部回复
陌上花开：回复玲老师 老师，如果是先扣社保在发工资呢
2023-04-25 18:15:23
玲老师：回复陌上花开如果先扣工资，就用其他应付款。
2023-04-25 18:32:56
陌上花开：回复玲老师 老师如果是先扣社保呢？
2023-04-25 18:48:54
玲老师：回复陌上花开您好，先扣社保没有发工资，就用其他应收款
2023-04-25 19:17:07
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请问行政事业单位代缴的个人公积金5000元，预算会计怎么做会计分录？
同学，从工资中代扣公积金，财务会计借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-个人公积金（先交公积金后发工资）或者其他应付款-个人公积金（先发工资，后交公积金）。预算会计无。代缴公积金，财务会计：借：其他应收款（其他应付款）=个人公积金，借应付职工薪酬-单位公积金，贷银行存款等。预算会计：借行政支出，贷资金结存-货币资金等
192楼
2023-04-25 18:27:58
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复易 老师 预算会计：借行政支出，贷资金结存-货币资金等 金额为5000？
2023-04-25 19:00:37
易 老师：回复陪你考证的初级班主任是的借行政支出5000，贷资金结存5000
2023-04-25 19:26:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 皮蛋1026 发表的提问：
给员工（2人）交公积金1992，怎么做分录
借；应付职工薪酬——公积金 贷；银行存款
193楼
2023-04-25 18:37:08
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，公积金如何做分录？
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
194楼
2023-04-25 18:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
9月时候把十月公积金付了，我怎么做分录？
借；应付职工薪酬 其他应收款 贷；银行存款
195楼
2023-04-26 17:43:53
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