你把其他应收款—社会保险费调整为“其他应收款—公积金”就可以

1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保／公积金(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等)社保／公积金 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保／公积金(个人部分)／ 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(／公积金企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款

借 利润分配-提取盈余公积金 贷 盈余公积

你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款

计提社保会计分录： 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷：应付职工薪酬——社会保险费 对于职工个人承担的社会保险费 借：应付职工薪酬——社会保险费 贷：其他应付款——社会保险费 你好，公积金跟社保费计提是一样的。

同学你好！这些的话  借：管理费用     贷：应付职工薪酬-社保等

1 计提公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——公积金 2、缴纳公积金 借：应付职工薪酬——公积金 其他应收款——公积金(个人部分) 贷：银行存款 月底计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金