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公积金款会计分录怎么做
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
老师私立学校住房公积金会计分录怎样列
你好 借管理费用-公积金贷应付职工薪酬-公积金 缴纳：借应付职工薪酬-公积金 其他应收款-个人公积金贷银行存款
76楼
2023-02-21 20:14:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雨季不再来来来了 发表的提问：
计提社保公积金工资的会计分录怎么做，还有实际发放的分录
按下面这个做分录就可以。
77楼
2023-02-21 20:42:11
全部回复
雨季不再来来来了：回复maize老师 是只计提公司承担的社保和公积金吗
2023-02-21 21:10:48
maize老师：回复雨季不再来来来了是的，计提是计提公司的部分。
2023-02-21 21:30:58
雨季不再来来来了：回复maize老师 老师，不太明白通过其他应付款，不是其他应收吗
2023-02-21 21:44:27
maize老师：回复雨季不再来来来了其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
2023-02-21 22:05:22
雨季不再来来来了：回复maize老师 那如果通过其他应收款核算该如何做分录啊老师
2023-02-21 22:20:01
maize老师：回复雨季不再来来来了就吧这个科目换下还是上面那个分录。
2023-02-21 22:36:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 茶多酚 发表的提问：
公积金和社保全部由单位交，会计分录怎么做
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保，公积金 借；应付职工薪酬——社保，公积金，贷；银行存款
78楼
2023-02-21 20:56:59
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茶多酚：回复邹老师 个人交部分，也有公司承担，是不是不能在税前扣除。是当期调整还是年终汇算清缴调整
2023-02-21 21:20:26
邹老师：回复茶多酚你好，是的，不能在汇算清缴扣除 需要在汇算清缴做纳税调增处理
2023-02-21 21:43:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师好 社保和公积金缴纳的会计分录怎么做
你好先计提： 借管理费用-社保 -公积金 贷应付职工薪酬-社保 -公积金； 缴纳 做： 借 应付职工薪酬-社保 -公积金 其他应收款-个人社保 -个人公积金 贷 银行存款
79楼
2023-02-22 20:08:47
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 一一 发表的提问：
计提公积金怎么做分录
您好 借 管理费用-单位公积金 借 销售费用-公积金等 贷 应付职工薪酬-公积金
80楼
2023-02-22 20:24:19
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一一：回复bamboo老师 员工代扣的公积金怎么做分录
2023-02-22 20:53:24
bamboo老师：回复一一发放工资的时候 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人公积金 贷：银行存款
2023-02-22 21:21:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
问一下老师住房公积金的会计分录正确的是？
你好 计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-住房公积金 缴纳，借；应付职工薪酬-住房公积金 ，其他应收款（个人部分） 贷；银行存款等科目
81楼
2023-02-22 20:37:33
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双头大剪刀：回复邹老师 职工薪酬计入管理费吗
2023-02-22 20:53:46
邹老师：回复双头大剪刀你好，这个需要看是什么岗位人员的工资，可能是计入管理费用的
2023-02-22 21:11:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
住房公积金的会计分录？
借；管理费用等科目 贷；；应付职工薪酬-公积金
82楼
2023-02-22 20:49:57
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 胡米 发表的提问：
老师，我们帮新员工补缴他之前的住房公积金，新员工4月份入职，我们帮他补缴1-3月份的住房公积金，员工的部分和单位的部分，都由我们公司支付，不再像员工收取，请问这个会计分录要怎么处理呢？
您好，同学。 不再收取，也就是员工部分企业承担，这部分计管理费用福利费处理的。
83楼
2023-02-22 20:56:59
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胡米：回复陈诗晗老师 老师，三个月的费用合计642，员工部分是321，单位部分是321，请问会计分录是不是这样 计提：借：管理费用——公积金（单位部分）321 ； 贷：应付职工薪酬——公积金 321 扣除的时候：借：应付职工薪酬——公积金 321 ， 管理费用——福利费 321；贷：银行存款 642
2023-02-22 21:11:15
陈诗晗老师：回复胡米是的，处理是可以的。但最好是 福利费通过应付职工薪酬 处理
2023-02-22 21:39:17
胡米：回复陈诗晗老师 扣除的时候：借：应付职工薪酬——公积金 321 ， 应付职工薪酬——福利费 321；贷：银行存款 642 这个福利费需要计提不呢?
2023-02-22 21:57:51
陈诗晗老师：回复胡米要计提，计提，发放，两步走
2023-02-22 22:16:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 持 发表的提问：
老师，补缴公积金的会计分录应该怎么做呢？补缴1-6月的，个人部分及公司部分都是公司承担
借管理费用-公积金贷应付职工薪酬（单位应付负担部分） 借营业外支出（个人应负担部分），应付职工薪酬贷银存
84楼
2023-02-23 20:03:28
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持：回复郭老师 汇算清缴的时候这样做就不需要调增是吗
2023-02-23 20:30:54
持：回复郭老师 如果是补缴18年12月公积金的会计分录应该怎么做呢老师
2023-02-23 20:46:03
郭老师：回复持营业外支出需要调增的 一样做的
2023-02-23 21:14:40
持：回复郭老师 老师，营业外支出，这种属于捐赠支出，科目这样写可以吗？营业外支出~捐赠支出
2023-02-23 21:43:22
郭老师：回复持这个不是捐赠 这个属于不是你单位应该负担的
2023-02-23 21:58:55
持：回复郭老师 直接做营业外支出就可以吗
2023-02-23 22:22:43
郭老师：回复持是的 做营业外支出，你汇算清缴好分辨
2023-02-23 22:48:37
持：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-23 23:15:10
郭老师：回复持不用客气的，
2023-02-23 23:28:23
持：回复郭老师 老师，请问下在会计学堂报的课程开的发票可以入办公费吗
2023-02-23 23:54:38
郭老师：回复持开的什么内容的
2023-02-24 00:06:21
持：回复郭老师 信息技术服务*服务费及印刷品*图书
2023-02-24 00:30:38
郭老师：回复持做教育经费比较合适吧
2023-02-24 00:41:21
持：回复郭老师 管理费用~教育经费吗
2023-02-24 01:11:12
郭老师：回复持你好，对的，
2023-02-24 01:34:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风 发表的提问：
老师，你好，我想问一下，直接支付的情况下，住房公积金的会计分录应该怎么做
不是网上缴纳的么，？你这个直接支付是啥情况？？
85楼
2023-02-23 20:12:30
全部回复
风：回复maize老师 事业单位
2023-02-23 20:26:56
风：回复maize老师 怎么做？
2023-02-23 20:42:52
maize老师：回复风不清楚，不好意思，麻烦您问题前面加下是事业单位，谢谢合作
2023-02-23 21:10:48
风：回复maize老师 那怎么做
2023-02-23 21:28:40
maize老师：回复风不清楚，所以才需要你重新提问，事业单位没有做过，万一回复错误那不是误导你么
2023-02-23 21:49:47
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ sherry 发表的提问：
补缴上月的住房公积金，会计分录是？？
你好，借应付职工薪酬－－公积金，其他应收款－－个人公积金，贷银行存款，计提结转，借管理费用，贷应付职工薪酬－－公积金
86楼
2023-02-23 20:39:45
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @   发表的提问：
老师你好，用银行支付公积金的会计分录是？
我是vip啊
87楼
2023-02-23 20:50:59
全部回复
宋生老师：回复 您好！企业缴纳住房公积金时 借:其他应收款/其他应付款--住房公积金(个人负担部分) 借:管理费用/营业费用--住房公积金(单位负担部分) 贷:银行存款 支付工资时再将个人负担部分冲回即发放工资时： 借:应付职工薪酬--工资 贷:现金/银行存款 其他应收款/其他应付款--住房公积金(个人负担部分) 其他应收款/其他应付款--社保(个人负担部分) 应付税费--应交个人所得税
2023-02-23 21:13:41
 ：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-02-23 21:28:10
宋生老师：回复 您好！不客气。
2023-02-23 21:56:18
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
既有社保又有公积金的工资会计分录怎么做？
: 感谢曹老师
88楼
2023-02-27 19:31:43
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
社保是本月25日银行扣款，公积金是下月5日扣款。那本月社保还用计提吗？如果计提该怎么做分录？如果不计提又该怎么做？公积金怎么做会计账务处理呢？
计提时 借管理费用 其他应收款 贷应付职工薪酬 支付时 借应付职工薪酬 贷银行存款 公积金也是一样的。
89楼
2023-02-27 19:47:15
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ Chanyelo° 发表的提问：
公积金增值收益会计分录是什么
您好，公积金增值收益会计分录，借：银行存款，贷：专项应付款-公积金增值收益。 住房公积金管理条例 第二十八条住房公积金管理中心在保证住房公积金提取和贷款的前提下，经住房公积金管理委员会批准，可以将住房公积金用于购买国债。 　　住房公积金管理中心不得向他人提供担保。 　　第二十九条住房公积金的增值收益应当存入住房公积金管理中心在受委托银行开立的住房公积金增值收益专户，用于建立住房公积金贷款风险准备金、住房公积金管理中心的管理费用和建设城市廉租住房的补充资金。
90楼
2023-02-27 20:04:55
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