小鱼儿：回复bamboo老师 是的，有几十万，是之前本来是做的税前一次性扣除，就没有计提折旧

bamboo老师：回复小鱼儿那汇算清缴没有做一次性扣除 现在补计提折旧的话 应该更正汇算清缴申报表

小鱼儿：回复bamboo老师 汇算清缴做了一次性扣除，然后会计上就没有做折旧

bamboo老师：回复小鱼儿请问单位用什么会计准则

小鱼儿：回复bamboo老师 小企业会计准则的

bamboo老师：回复小鱼儿借 利润分配－未分配利润 贷 累计折旧

小鱼儿：回复bamboo老师 影响当年的利润是吧

bamboo老师：回复小鱼儿不影响当年的利润啊 您看分录

小鱼儿：回复bamboo老师 那今年计提的折旧，汇算的时候就要把今年的金额做纳税调减是吧

小鱼儿：回复bamboo老师 哦，是纳税调增才对

bamboo老师：回复小鱼儿是的 今年计提折旧 纳税调增

君：回复答疑苏老师 即不再做折旧计提？那系统原来已设好，要修改？

君：回复答疑苏老师 那如何操作？

答疑苏老师：回复君那好 老师是说还按正常计提 加速折旧的不需要特别做分录

君：回复答疑苏老师 之前已计过折旧，再计不是计重复了？

君：回复答疑苏老师 18年已将固定资产的价值全部加速折旧计成本了，19年还继续计提折旧，那不是重复计提了？

答疑苏老师：回复君你好 18年也正常计提 只是申报表可以调整加速折旧

君：回复答疑苏老师 那19年做申报时已调加速的这部份要再调减？

答疑苏老师：回复君你好 是的 折旧是按正常来做

君：回复答疑苏老师 好，谢谢

答疑苏老师：回复君不客气 祝工作顺利哦

桂龙老师：回复安详的小蝴蝶第一笔分录是按照一年的折旧额计算的。

桂龙老师：回复安详的小蝴蝶第二笔分录是把截止2019年12月31日，固定资产的账面价值转到在建工程核算。

槿瑟：回复大海老师 那么19年的折旧就没有计提了吗？

槿瑟：回复大海老师 第二笔固定资产转在建的时候，是扣除了两年的折旧，但是计入制造费用的只有一年的折旧

大海老师：回复槿瑟19年的折旧计提了，在第一个分录，因为两年的分录是一样的，所以就只写了一个分录。

槿瑟：回复大海老师 也是做账的时候一样的分录我们是要做两次的，但是这里因为是一样的，所以就写了一次

槿瑟：回复大海老师 是这个意思吗？

大海老师：回复槿瑟是的，您的理解正确。

槿瑟：回复大海老师 那如果考试的时候，我计提两次一样的折旧会扣分吗

大海老师：回复槿瑟在考试中，计提两次一样的折旧是最正规的做法。

槿瑟：回复大海老师 好的，，谢谢老师

大海老师：回复槿瑟不客气，祝您工作顺利，满意请给老师五星好评，谢谢。

冬冬：回复三宝老师 那要是上年已经一次性计提折旧完毕了，后面年度要会计还在计提折旧，就需要调增吧，就是调增本年会计部分的折旧。

三宝老师：回复冬冬是的，需要填写所得税年报附表中的资产折旧、摊销及纳税调整明细表

冬冬：回复三宝老师 是的，需要填写所得税年报附表中的资产折旧、摊销及纳税调整明细表这是可以手工录入的吧，因为有的表格里面的是自动生成，手工填写不了。

三宝老师：回复冬冬这几张表都需要手工填写

眯眯眼的歌曲：回复紫藤老师 那怎么体现我补记到固定资产账户

紫藤老师：回复眯眯眼的歌曲借固定资产 贷累计盈余 借：累计盈余贷：以前年度盈余调整折旧：借：以前年度盈余调整贷：固定资产累计折旧

眯眯眼的歌曲：回复紫藤老师 学生也有问过您的

紫藤老师：回复眯眯眼的歌曲比较正确的是 借固定资产 贷累计盈余 借：累计盈余贷：以前年度盈余调整折旧：借：以前年度盈余调整贷：固定资产累计折旧   以后年末的时候全部转入累计盈余

王多鱼：回复邹老师 某企业2011年6月20日自行建造的一条生产线投入使用，该生产线建造成本为740万元，预计使用年限为5年，预计净残值为20万元。在采用年数总和法计提折旧的情况下，2011年该设备应计提的折旧额为（　）万元。 　　A. 240　　B. 140　　C. 120　　D. 148 2011年需要提折旧的金额：（740-20）*5/1+2+3+4+5*6/12 要不要加上2012年前6个月要计提的折旧

邹老师：回复王多鱼你好，是指2011年的吧，而不是12年 的吧

王多鱼：回复邹老师 我用两个不同的例子来问你老师你

邹老师：回复王多鱼你好，没有看到你提供的两个例子啊 只有你上面例题，折旧是 （740-20）*5/15* 6/12 这样计算，这个并不涉及到分段计算 如果计算12年度折旧就需要分段计算 1-6月份折旧是 （740-20）*5/15* 6/12 7-12月份折旧是 （740-20）*4/15* 6/12

王多鱼：回复邹老师 为什么计算12年度的要分段计算啊

邹老师：回复王多鱼你好，因为12年前6个月年折旧率是5/15，后6个月是4/15，所以需要分段计算的

Debby：回复罗老师 如果记到今年的利润里，今年的汇算清缴是不是要纳税调增啊？

罗老师：回复Debby对