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计提年度折旧的会计分录
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 糟辣子粑粑 发表的提问：
2019年新政府会计制度下，补提2018年12月31日前的固定资产折旧，具体怎么分录？
你好同学，2018年之前，借：固定资产（新） 贷：固定资产 （旧） 同时：借：固定基金 贷：非活动资产基金-固定基金 2019年： 借：非流动资产基金-固定资产 贷：累计折旧
151楼
2023-04-10 19:23:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 贤惠的西装 发表的提问：
4 按照会计制度，5年前年初购买价值100万的设备，折旧年限7年，在年利率3%的条件下，7年中每年末计提一个固定金额可以在7年后购买一台新设备，该金额是多少？
100/7×(P/A，3%，7)
152楼
2023-04-11 18:47:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 981554408 发表的提问：
求固定资产计提折旧的会计分录
借管理费用 贷累计折旧
153楼
2023-04-11 18:57:56
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 大浪淘沙 发表的提问：
会计折旧年限长于税法折旧年限，前期会计计提折旧大于税法折旧的金额，会计在做汇算申报时未予调整申报，现按税法规定折旧年限已进，会计折旧年限未到期，会计还按会计折旧年限计提折旧， 现在做2014年度所得税申报时，固定资产折旧调整明细表，系统自动会计与税法的折旧差异，请问是否要调增应纳税所得额？
行次 项 目 账载金额 税收金额 纳税调整 资产账载金额 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额 本年加速折旧额 其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额（填写A105081） 累计折旧、摊销额 金额 调整原因 1 2 3 4 5 6 7 8 9(2-5-6) 10 1 一、固定资产（2 3 4 5 6 7） 2 （一）房屋、建筑物 3750000 5000 3000000 3750000 0 3750000 5000
154楼
2023-04-11 19:07:02
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大浪淘沙：回复罗老师 按税法已提折旧完，但会计折旧尚未折旧完，所以本年会计折旧比税法多了5000元，
2023-04-11 19:21:08
大浪淘沙：回复罗老师 问题是那个本年税法折旧要怎么填写，按税法应该填写0，但这样纳税调整栏会自动算出纳税调整金额5000元，
2023-04-11 19:42:41
大浪淘沙：回复罗老师 急急，
2023-04-11 20:06:07
大浪淘沙：回复罗老师 税法年限20年，会计按40年计提，现在20年已过，会计累计折旧小于税法累计折旧，会计本年计提的折旧为5000元，税法本年计提折旧为0，纳税调整栏自动算出纳税调整金额5000元，
2023-04-11 20:20:42
大浪淘沙：回复罗老师 以前会计少计提的折旧会计没有按税做所得调减处理过，
2023-04-11 20:47:36
罗老师：回复大浪淘沙以前没有调整税会差异，那就是税法的折旧年限跟会计的折旧年限一样，都是40年；税法折旧你就一直选40年即可（税法只是规定的最低年限，不是一定就按这个年限折旧，等于或大于最低年限均可。
2023-04-11 21:05:33
大浪淘沙：回复罗老师 就是说可以按税法最低折旧年限计提折旧！
2023-04-11 21:29:44
罗老师：回复大浪淘沙恩
2023-04-11 21:49:28
大浪淘沙：回复罗老师 好的，谢谢！
2023-04-11 22:01:27
罗老师：回复大浪淘沙不客气
2023-04-11 22:21:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 禾~zZ 发表的提问：
固定资产计提折旧的会计分录
借：管理费用，贷：累计折旧
155楼
2023-04-11 19:21:00
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禾~zZ：回复袁老师 管理费用下需要设置一个累计折旧的明细科目吗
2023-04-11 19:33:59
袁老师：回复禾~zZ需要的
2023-04-11 19:45:27
禾~zZ：回复袁老师 一般的电脑，打印机等电子产品的折旧年限是几年
2023-04-11 20:00:06
禾~zZ：回复袁老师 无形资产需要提及折旧吗？购买的金蝶软件
2023-04-11 20:25:17
袁老师：回复禾~zZ3年，提的 10年计入累计摊销
2023-04-11 20:41:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 正直的小丸子 发表的提问：
某企业采用年数总和法计提折旧的税法规定，按平均年限法计提折旧的本年税前会计利润为¥3,000,000按平均年限法计提折旧为¥900,000按年数总和法计提折旧为¥1,800,000所得税税率，为25%计算，本月应交所得税款定做会计分录。
你好，同学。 借 所得税费用 300万*25% 贷 递延所得税负债 90万*25% 贷 应交税费 所得税 （300万-90万）*25%
156楼
2023-04-12 18:20:05
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 魔幻的鼠标 发表的提问：
老师，行政单位计提以前年度折旧该怎么做分录
借记“资产基金——固定资产”科目，贷记固定资产累计折旧。
157楼
2023-04-12 18:39:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐奕 发表的提问：
计提折旧的分录？
借xx费用贷累计折旧。
158楼
2023-04-12 18:57:49
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 郭新媛 发表的提问：
老师在吗？计提折旧的分录怎么做？
您好！借管理费用-折旧费等 贷：累计折旧。
159楼
2023-04-12 19:20:58
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 忆 发表的提问：
这个计提折旧的分录怎么写
你好 将月折旧额列和折旧科目进行透视，从而得出折旧归集的费用类型 借：制造费用 管理费用 销售费用 贷：累计折旧
160楼
2023-04-16 21:00:22
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忆：回复冉老师 那他的金额呢
2023-04-16 21:42:08
冉老师：回复忆金额，这个需要透视表透视一下，就可以了，将月折旧额列和折旧科目进行透视
2023-04-16 22:07:24
忆：回复冉老师 成本会计做的分录呢
2023-04-16 22:28:38
忆：回复冉老师 如果是成本会计进行固定资产折旧的分录
2023-04-16 22:43:15
冉老师：回复忆这个计提折旧就一笔分录， 借：制造费用 管理费用 销售费用 贷：累计折旧 然后成本会计 借；生产成本 贷：制造费用
2023-04-16 23:04:55
忆：回复冉老师 我有点不明白分配表什么意思
2023-04-16 23:28:43
冉老师：回复忆分配表简单理解，就是比如两个产品共同发生的金额，现在要对应分摊到两个产品上
2023-04-16 23:43:57
忆：回复冉老师 就是要弄一个表是吗？
2023-04-17 00:01:36
忆：回复冉老师 要怎么分配呢？按工资吗？
2023-04-17 00:16:23
冉老师：回复忆是的弄一个表，一般是按照消耗的工时率分配
2023-04-17 00:37:04
忆：回复冉老师 老师你可以大概画一下表吗？第一次接触有点懵
2023-04-17 01:04:24
忆：回复冉老师 那这个凭证应该怎么填呢
2023-04-17 01:14:51
冉老师：回复忆制造费用生成的凭证 借：生产成本--某某产品 贷：制造费用
2023-04-17 01:35:49
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
2014年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么处理分录？
多交的退回来之后做营业外收入就可以了
161楼
2023-04-16 21:17:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 高高的哈密瓜 发表的提问：
货车计提折旧会计分录可以借:劳务成本一折旧费贷:累计折旧吗？
你好，人员工资才计入劳务成本 货车折旧如果是计入成本，就直接通过主营业务成本核算，而不是劳务成本科目的
162楼
2023-04-16 21:23:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 细心的蜜蜂 发表的提问：
支付固定资产的尾款怎么做会计分录，需要计提折旧吗，还没计提折旧呢
这个支付固定资产尾款计入在建工程，再转固定资产，计提折旧
163楼
2023-04-17 18:22:32
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细心的蜜蜂：回复江老师 但这个已经安装完成投入使用了，发票也大了，尾款也支付了，就是不知道做分录
2023-04-17 18:43:23
江老师：回复细心的蜜蜂一、收到发票 借：在建工程 贷：应付账款 二、按竣工结算单转固定资产 借：固定资产 贷：在建工程 三、次月开始计提折旧
2023-04-17 19:08:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安心 发表的提问：
老师好，如果计提折旧，分录怎么做，谢谢
借管理费用 贷累计折旧
164楼
2023-04-17 18:38:18
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
计提折旧分录怎么做
你好！借管理费用-折旧等 贷累计折旧
165楼
2023-04-17 19:05:16
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