Allison404：回复朴老师 啥，不对吧

Allison404：回复朴老师 我写的是借制造费用，辅助生产成本，贷累计折旧

朴老师：回复Allison404那这个看你一级科目用什么了

Allison404：回复朴老师 什么意思，不明白

朴老师：回复Allison404生产成本－制造费用 或者制造费用

紫藤老师：回复·棋薪????折旧 借管理费用 贷 累计折旧

·棋薪????：回复紫藤老师 老师我想问的是这个折旧怎么算？使用年限10年

紫藤老师：回复·棋薪????年限平均法 月折旧额 =(固定资产原值 - 预计净残值)/ 预计使用年限 /

紫藤老师：回复·棋薪????、年限平均法 月折旧额 =(固定资产原值 - 预计净残值)/ 预计使用年限 / 12

·棋薪????：回复紫藤老师 预计净残值是5%，（400000-400000×0.05）/10/12=3166.67老师我这么算对吗？

紫藤老师：回复·棋薪????对的，你的理解是正确的

·棋薪????：回复紫藤老师 净残值有没有标准？会不会有过高或者过低？

紫藤老师：回复·棋薪????净残值一般是5% ，但是不是强制，可以有，也可以没有

·棋薪????：回复紫藤老师 老师折旧的使用年限到了，这个资产我要做报废，账务又是怎么处理呢？

紫藤老师：回复·棋薪????折旧的使用年限到了，自动报废的，累计折旧=原值

·棋薪????：回复紫藤老师 就是借累计折旧，贷固定资产？那个净残值呢？不用做处理吗？

紫藤老师：回复·棋薪????你好，借费用 贷 累计折旧

·棋薪????：回复紫藤老师 不，老师我是问使用年限到了，你说的累计折旧等原值这个的会计分录

紫藤老师：回复·棋薪????假设你的固定资产2000 ，假设残值是0 。那么使用年限到了借费用 2000贷 累计折旧2000

紫藤老师：回复·棋薪????如果你处置，或者报废了 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理

·棋薪????：回复紫藤老师 现在每个月正常计提折旧的就是借管理费用贷累计折旧，使用年限到了还是科目借贷方向一样？那累计折旧的余额一直在贷方挂着？

紫藤老师：回复·棋薪????是的，到你处置的时候转入固定资产清理

·棋薪????：回复紫藤老师 老师原值是指发票上的含税金额吗？那净值是？

紫藤老师：回复·棋薪????原值（ 一般纳税人取得专票可以抵扣）是指发票上的不含税金额

紫藤老师：回复·棋薪????净值，又称折余价值，是指固定资产原始价值或重置完全价值减去累计折旧额后的余额

·棋薪????：回复紫藤老师 原值400000-累计折旧2000=净值392000，每个月计提，净值就会越来越少对吗！

紫藤老师：回复·棋薪????对的，你的理解是正确的

小肉肉减肥中：回复淑女老师 填写资产负债表时未分配利润科目不是就会提现出来，利润表没有反应出来

淑女老师：回复小肉肉减肥中你好，资产负债表应该体现出来，利润表不应该体现。逻辑关系资产负债表未分配利润期末-期初=利润表净利润+以前年度损益调整

小肉肉减肥中：回复淑女老师 哦，好的，谢谢老师

淑女老师：回复小肉肉减肥中你好，不客气的了，，，，，

蒋飞老师：回复愉快的小馒头2.批准后 借营业外支出21000 贷待处理财产损溢21000

香蕉仙人掌：回复郭老师 我们公司给月供给我们车的那个供应商，然后客户给月供我们

郭老师：回复香蕉仙人掌借累计折旧固定资产清理贷固定资产，借应收账款贷固定资产清理应交税费， 把固定资产清理结转到资产处置损益。

香蕉仙人掌：回复郭老师 就好像，车子的全款是十万，然后要月供3年也就是36个期，一个月要还月供2777.78元，，然后公司的车子是按3年计提完折旧的，，现在才计提了半年，折旧的计算方式是减去了残值的。 这时有个客户过来说要买这车子，，款项共十万也是，首付给了8000，剩余的九万二按36期还款，，，这我怎么做分录（麻烦明细点，非常感谢感激）

郭老师：回复香蕉仙人掌你好，折旧计提了多少 固定资产原值是多少

香蕉仙人掌：回复郭老师 折旧半年1583.34，原值10万

香蕉仙人掌：回复郭老师 折旧半年15833.34，原值十万

郭老师：回复香蕉仙人掌借累计折旧1583.34 固定资产清理 贷固定资产10万。

郭老师：回复香蕉仙人掌销售出去开的发票金额是多少？或者是你买给对方是多少钱。

香蕉仙人掌：回复郭老师 卖给对方总额是十万，但是属于分期付款的，收了8000元的首付，，剩余九万二，每月收2555.56，上面的固定资产清理是多少

香蕉仙人掌：回复郭老师 不开发票

郭老师：回复香蕉仙人掌借银行8000 应收92000 贷固定资产清理10/1.13 应交税费10/1.13*13% 第一个固定资产清理10-1583.34

郭老师：回复香蕉仙人掌不开发票，一样做账的。

香蕉仙人掌：回复郭老师 那我现在每月还要付月供然后还要计提折旧，这些依然还是借应付，贷银行，然后折旧的时候还是借管理费用-折旧，然后贷累计折旧，是这样吗，车子卖出去了，但是我们公司还没付完那车子的月供，还是说不用计提折旧了，就直接付月供，做月供那比分录就可以了

郭老师：回复香蕉仙人掌不折旧 需要还贷款，按月还贷款的

香蕉仙人掌：回复郭老师 对，按月还款的

郭老师：回复香蕉仙人掌贷款需要按月，作者就不需要了，固定资产都已经清理了，不能折旧了

香蕉仙人掌：回复郭老师 哦哦，那车子到时候被客户月供完以后，是不是还要做一笔结转的会计分录，还是说现在每月做一笔结转分录，那分录又是如何做的

郭老师：回复香蕉仙人掌结转什么业务的分录？

香蕉仙人掌：回复郭老师 做汽车租赁的，平时客户租了车收的钱他也会做借应收，贷主营业务收入，收到钱的时候也有借银行，贷应收，那每月收到客户打来的钱，不用转到主营业务收入吗？这笔业务能在利润表里反应出来吗

郭老师：回复香蕉仙人掌之前做了收入，不能重复做了 借应收账款贷主营业务收入，这一笔可以在利润表体现的

?徐微微：回复meizi老师 好的 谢谢老师

?徐微微：回复meizi老师 累计折旧期末贷方余额 需不需要处理了

meizi老师：回复?徐微微你好 不用暂时不处理

?徐微微：回复meizi老师 报废时：借-固定资产清理和累积折旧 贷-固定资产 是不是

meizi老师：回复?徐微微你好 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借营业外支出 贷固定资产清理

?徐微微：回复meizi老师 老师为什么还要借营业外支出 贷固定资产清理

meizi老师：回复?徐微微你好 你不是报废了 吗 不然你固定资产清理解放有余额 你的转出去

?徐微微：回复meizi老师 好的 明白 谢谢

meizi老师：回复?徐微微不客气 帮到你就好 满意请给予评价

缘份：回复邹老师 是可以一次性计提折旧的吧

邹老师：回复缘份你好，单价在5000元以下的固定资产是可以的

缘份：回复邹老师 我们就是买的办公电脑

邹老师：回复缘份符合上述条件，是可以一次性计提折旧的

对、：回复文文老师 借不应该是制造费用吗？

文文老师：回复对、若是生产用设备，借制造费用