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计提年度折旧的会计分录
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ lxw 发表的提问：
皮卡车的净残值录按多少提呢？以前年度没提折旧，现在补提，如何写会计分录
同学你好，净残值是需要自己估计的，没有统一的标准。可以按照5%。 以前没提，现在提的话会涉及到以前年度损益调整 借：以前年度损益调整-调整管理费用 XX 贷：累计折旧 XX 借：应交税费 贷：以前年度损益调整-调整所得税费用 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整（余额结平）
76楼
2023-02-21 20:56:59
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lxw：回复胡芳芳老师 非常感谢老师
2023-02-21 21:27:54
胡芳芳老师：回复lxw不用谢，祝你学习愉快
2023-02-21 21:37:54
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 娟子 发表的提问：
公司购车的会计分录，及计提折旧的会计分录，谢谢老师
借:固定资产 应交税费应交增值税进项税额 贷:银行存款
77楼
2023-02-22 19:57:57
全部回复
东老师：回复娟子借:管理费用 贷:累计折旧
2023-02-22 20:29:00
娟子：回复东老师 每月计提，计提完后的会计分录呢？老师，谢谢。
2023-02-22 20:52:36
东老师：回复娟子我第二个就是计提的分录
2023-02-22 21:04:33
娟子：回复东老师 老师，就是一台车全部折旧完时的会计分录，谢谢。
2023-02-22 21:27:06
东老师：回复娟子哦，如果有残值的话 借:累计折旧 固定资产清理 贷:固定资产 借:营业外支出 贷:固定资产清理
2023-02-22 21:52:15
娟子：回复东老师 好的，谢谢老师。
2023-02-22 22:12:49
东老师：回复娟子不客气 如果满意帮忙给个五星好评
2023-02-22 22:33:47
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售部门运输工具本月计提折旧5000会计分录
销售部门运输工具本月计提折旧5000会计分录
78楼
2023-02-22 20:15:57
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借销售费用-折旧费5000 贷累计折旧5000
2023-02-22 20:31:49
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 鲤鱼纸鹤 发表的提问：
2019年12月份发现2018年12月份行管部的设备未计提折旧，金额为3500元，会计在12月应该怎么做会计分录
你意思是在2019年12月份折旧怎么处理是吗 小企业会计准则还是企业会计准则呢
79楼
2023-02-22 20:37:19
全部回复
鲤鱼纸鹤：回复马老师 是企业准则，是1的
2023-02-22 21:03:47
马老师：回复鲤鱼纸鹤那就补计提 借以前年度损益调整-折旧费 贷累计折旧 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-02-22 21:23:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
生产设备计提折旧会计分录是什么
您好！分录为:借:制造费用贷:累计折旧
80楼
2023-02-22 20:56:59
全部回复
Maomaokang：回复宋生老师 老师我单位是供暖企业锅炉计提折旧会计分录如何处理，不在供暖季月末节转成本吗
2023-02-22 21:18:48
宋生老师：回复Maomaokang您好！借：管理费用-折旧费等 贷：累计折旧。
2023-02-22 21:34:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Faith 发表的提问：
老师你好，请问不计提折旧，那会计分录要怎么做？
这里的不计提折旧，是指税法上不用分摊折旧。 会计上的处理还是正常折旧处理。
81楼
2023-02-23 20:04:11
全部回复
Faith：回复陈诗晗老师 哦哦哦，好的，谢谢老师
2023-02-23 20:46:44
陈诗晗老师：回复Faith不客气，祝你工作愉快。
2023-02-23 20:57:52
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ Allison404 发表的提问：
基本生产车间本月应计提折旧2200元；辅助生产车间本月应计提折旧。做出会计分录
借制造费用2200 贷累计折旧2200
82楼
2023-02-23 20:30:17
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Allison404：回复暖暖老师 辅助生产车间为什么不放在辅助生产成本里呢
2023-02-23 20:48:26
暖暖老师：回复Allison404制造费用-辅助生产成本吗？
2023-02-23 21:16:00
Allison404：回复暖暖老师 对的，借方科目是制造费用和辅助生产成本分
2023-02-23 21:28:56
暖暖老师：回复Allison404嗯，我直接计入了制造费用，没有分明细
2023-02-23 21:51:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
您好老师，请问我单位一年后开业，本月购入的车辆需要计提折旧吗，怎样做会计分录？
本月购入次月计提折旧就可以
83楼
2023-02-23 20:50:59
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一叶知秋：回复朴老师 计入管理费用折旧费，还是开办费？计入当期费用吗？
2023-02-23 21:15:25
朴老师：回复一叶知秋计入管理费用-折旧费
2023-02-23 21:29:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提折旧会计分录
借；制造费用等科目 贷；累计折旧
84楼
2023-02-27 19:57:33
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
折旧2017年少提折旧56800元，2018年1月到8月多提折旧4000元，计算错误了，会计分录该怎么做呢？去年的折旧还用调整所得税做分录吗？
您好，2017年少计提的折旧56800元，借：以前年度损益调整，56800元，贷：累计折旧，56800元。同时，借；利润分配-未分配利润，56800元，贷：以前年度损益调整，56800元，去年的所得税不需要调整了，因为少计的费用，税务一般是不让调整申报表并退税了。今年多计提的冲回，借；管理费用-折旧费等科目，负数4000元，贷：累计折旧，负数4000元。
85楼
2023-02-27 20:19:26
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 均和汽租傅娟 发表的提问：
老师请问计提折旧的会计分录怎么做
借：管理费用等科目 贷：累计折旧
86楼
2023-02-27 20:26:43
全部回复
均和汽租傅娟：回复吴月柳 汽车租赁公司的出租车辆的折旧应该怎么做
2023-02-27 20:45:07
吴月柳：回复均和汽租傅娟借：主营业务成本 贷：累计折旧
2023-02-27 21:01:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 激昂的导师 发表的提问：
计提折旧会计分录怎么启
您好 借：管理费用 销售费用 制造费用等 贷：累计折旧
87楼
2023-02-27 20:41:31
全部回复
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ xia 发表的提问：
资产原值68,000，以3万转售，累计计提折旧13460元，已计提残值3400，会计分录要怎么做？
先做固资处置：借：累计折旧 13460 固资清理（68000.00-13460.00）=54540.00 贷：固定资产 68000.00，销售时：借：银行存款30000.00 贷：固资清理 30000.00 最后结转 借：营业外支出 （54540-30000.00）=24540.00 贷：固定资产清理 24540.00
88楼
2023-02-27 20:53:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
以前年度 计提的累计折旧 计提多了 现在该怎么处理做分录
您好，如果金额不大的话，借；管理费用-折旧费等科目，负数，贷；累计折旧，负数。如果金额大的话，借；以前年度损益调整，负数 ，贷；累计折旧，负数。
89楼
2023-02-28 19:21:25
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 如意的高跟鞋 发表的提问：
村集体经济组织补计提固定资产累计折旧分录如何写，比如1、现在会计年度2020年，需要补提2019年折旧50万元，如何做分录，2、村集体经济组织盘亏固定资产如何处理分录，是否通企业会计制度分录一致。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
90楼
2023-02-28 19:33:17
全部回复
陈诗晗老师：回复如意的高跟鞋借 以前年度盈余调整（以前年度损益调整） 贷 累计折旧 你按总金额用这分录补提处理 借 以前年度损益调整 贷 固定资产 这里同企业一致的。
2023-02-28 20:00:11
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