华：回复邹老师 可以直接借管理费用—坏账损失贷应收账款吗？所谓的文件要找哪里提供呢？

华：回复邹老师 还是说要先计提坏账准备，按什么比例计提呢？

邹老师：回复华你好，如果无法收回，全额计入坏账 文件一般是自己制作的

华：回复邹老师 可以直接做借管理费用—坏账损失，贷应收账款，还是做营业外支出，或者要计提。老师请明示！

邹老师：回复华借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；应收账款

自信的西牛：回复小锁老师 转销的应该是没有了吧？

自信的西牛：回复小锁老师 发生坏账收回才有

漫步：回复maize老师 工资薪金所得税

maize老师：回复漫步借银行 贷应交个人所得税，退员工卡上面，借应交个人所得税 贷银行

zyy：回复朱立老师 那在核算应纳税所得额时这部分不能扣除？

zyy：回复朱立老师 计提的企业，结转是坏账准备直接对应本年利润吗？

朱立老师：回复zyy　根据《国家bai税务总局关于发布du〈企业资产损失所得税税前zhi扣除管理办法〉的公告》dao(国家税务总局公告2011年第25号的规定，企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。未经申报的损失，不得在税前扣除。企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认： 　　(一)相关事项合同、协议或说明; 　　(二)属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告; 　　(三)属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终(中)止执行的法律文书; 　　(四)属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明; 　　(五)属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明; (六)属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明; 　　(七)属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。

zyy：回复朱立老师 老师，坏账准备对应的科目是本年利润吗？借本年利润贷坏账准备

朱立老师：回复zyy计提坏账的企业 在计提时 借资产减值损失 贷坏账准备 平时直接就借本年利润 贷资产减值损失 实际发生时 借坏账准备贷应收账款 汇算清缴时 没有实际发生的坏账需要调增的 不计提的企业 直接在发生时 借营业外支出 贷应收账款 然后 借本年利润 贷营业外支出

.持之以恆`：回复佟老师 我们租赁一家国企一家供销社经营，我们付了工资和税金一共30万，对方没给我们开发票，也不能给了，他们没有钱不想付税款！就挂账了其他应收款，现在要终止合作了，不知道怎么处理，还有涉税风险

佟老师：回复.持之以恆`那就只能作坏账处理了

优雅的柚子：回复郭老师 谢谢老师，对方要没有注销破产呢？就必须做纳税调整对吗？

郭老师：回复优雅的柚子对的 要么走司法程序 这个你们也不能走

毛：回复辜老师 在什么样情况下计入营业外支

辜老师：回复毛应收账款收不回不计入营业外支出的

毛：回复辜老师 不是说小企业会计准则巳取消了坏帐准备，不要计提

辜老师：回复毛会计准则要求要计提坏账准备的

毛：回复辜老师 但我公司用的是小企业会计准

毛：回复辜老师 该如何处

辜老师：回复毛你们公司没有启用坏账准备科目吗

毛：回复辜老师 没

毛：回复辜老师 其他老师问答了，借营业外支出，贷应收帐款，关于这块，你不是很懂吗

辜老师：回复毛是的，不是很了解小企业会计准则的处理