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如何做工程项目会计科目
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 沁心 发表的提问：
建筑业工程施工的明细科目如何设置呢？工程施工―合同成本―甲项目―人工费还是工程施工―甲项目―合同成本呢？是前者正确还是后者正确呢？
一般都是按前者设置
241楼
2023-05-29 17:53:58
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沁心：回复辜老师 请问老师，应付账款的明细科目：应付账款―甲项目―应付销货款―某单位对吗？
2023-05-29 18:12:00
辜老师：回复沁心按项目核算，可以这样设置
2023-05-29 18:33:48
沁心：回复辜老师 罗老师，这样设明细科目太多了， 能把应付销货款取掉吗？
2023-05-29 18:53:29
辜老师：回复沁心我觉得可以不用，要看你们的核算要求
2023-05-29 19:05:20
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
项目经理手续不齐全，暂扣工程款应该摆放会计科目
你好·，可以·计入·其他应付款
242楼
2023-05-30 17:07:20
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小熊 发表的提问：
老师好，建筑施工企业挂靠项目，收入发票在靠挂方巳开，做收入，但成本没来，计提成本的科目如何做会计分录？
建筑业成本通过工程施工科目进项归集，之后再进行成本的结转和收入的确认
243楼
2023-05-30 17:21:16
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小熊：回复轶尘老师 老师是挂靠项目，不是自己施工的，能不能借：主营业务成本，贷：预提费
2023-05-30 17:37:40
轶尘老师：回复小熊不可以 现在已经没有预提费用了
2023-05-30 17:57:16
小熊：回复轶尘老师 我是被挂靠单位，这个成本如何计提，用其他应付款科目计提吗？
2023-05-30 18:25:53
小熊：回复轶尘老师 被挂靠单位开发票到甲方去要款，如何计成本？
2023-05-30 18:41:33
轶尘老师：回复小熊现如果成本票没到，可以暂估入账。但是挂账时间不能太长，更不能跨年。
2023-05-30 19:05:49
小熊：回复轶尘老师 暂估的分录，用哪个科目呢？
2023-05-30 19:20:51
轶尘老师：回复小熊工程施工-合同成本（暂估）
2023-05-30 19:36:34
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ? 、文づ゛ 发表的提问：
工程服务项目上的人工成本可以直接做成本费用吗？没开票请的工人，计入哪个会计科目？
你好，是签订固定合同的工人，可以计入工程施工－－合同成本（人工费），
244楼
2023-05-30 17:41:49
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? 、文づ゛：回复庄老师 是与包工头签订的施工合同，这样可以不？
2023-05-30 18:07:52
庄老师：回复? 、文づ゛你好，与包工头签订施工合同，要代开发票，才能抵税
2023-05-30 18:19:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
建筑小企业，，会计分录：比如工程施工-合同成本-项目名称-材料费，这样的话以后累计会很多项目名称，有更好的设置科目管理吗
你好，进行项目辅助核算哦
245楼
2023-05-30 17:53:59
全部回复
乐天派：回复朴老师 老师那么项目名称后面不能添加材料费了吗
2023-05-30 18:19:18
朴老师：回复乐天派用辅助核算就可以了哦
2023-05-30 18:37:26
洛洛老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 云飞 发表的提问：
老师们好，请问工程施工科目如何结转到主营业务成本科目？
您好，工程施工科目是在工程完工后与工程结算科目对冲。
246楼
2023-05-31 17:05:37
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云飞：回复洛洛老师 中途我开了发票，收到了进度款，应该也要结转主营业务成本的吧？具体是如何结转的呢？请帮忙列一下分录，谢谢。
2023-05-31 17:19:35
洛洛老师：回复云飞工程施工合同成本科目是成本科目的过渡科目，成本发票来是借工程施工合同成本科目进项贷银行存款，施工企业收入和成本是按完工百分比法确认的。
2023-05-31 17:47:07
云飞：回复洛洛老师 不是成本发票，是我们收到了建设方的进度款，我们开出去的发票。我们借银行存款 贷主营业务收入。按照收入成本配比原则，我们也需要结转主营业务成本，请问怎么从工程施工结转到主营业务成本？分录如何做？请教一下，谢谢。
2023-05-31 18:12:38
洛洛老师：回复云飞您好，正规的开票是借银行应收账款贷工程结算 销项税
2023-05-31 18:35:29
洛洛老师：回复云飞你现在不设置工程结算科目的话，你确认收入也要按照建设方审核的工程量来确认收入，工程量有一个累计收入，本期应确认收入是用累计收入减去前期已确认收入，然后本期累计收入除以总收入算出完工进度，完工进度乘以项目总成本就是累计成本，本期应确认成本是用总成本减前期已确认成本。
2023-05-31 18:47:11
云飞：回复洛洛老师 谢谢。那请问工程成本如何结转的呢？
2023-05-31 19:07:41
洛洛老师：回复云飞您好，工程结算工程施工合同成本科目跟工程结算科目对冲。
2023-05-31 19:31:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ summerkao 发表的提问：
工程项目购买的团体意外伤害保险 ，如何 编分录，一，二级科目是什么
借工程施工-间接费用-团体意外伤害保险  贷银行
247楼
2023-05-31 17:30:49
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 阳光 发表的提问：
工程成本怎么分项目来做科目？
工程施工——XX项目——直接材料、工程施工——XX项目——直接人工、工程施工——XX项目——间接费用
248楼
2023-05-31 17:50:59
全部回复
阳光：回复江老师 那每个二级下面都要设置三级科目？那不是有很多吗
2023-05-31 18:06:36
阳光：回复江老师 而且金蝶软件好像没有工程施工这个科目
2023-05-31 18:16:51
江老师：回复阳光这个工程施工企业需要设置这个科目处理
2023-05-31 18:34:17
Kerry老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.04w
引用 @ 土豪的哈密瓜 发表的提问：
高新咨询服务公司，承接的工程项目，如何记录往来账，怎么设科目？谢谢
你好，可以把问题描述清楚一点吗，老师不知道你想问什么
249楼
2023-06-05 17:03:19
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Αγ 发表的提问：
如何区别一级会计科目和二级科目
资产负债表上的科目均是一级科目。二级科目是在一级科目下增设明细
250楼
2023-06-05 17:17:22
全部回复
Αγ：回复文文老师 利息收入 手续费及佣金收入 保费收入 租赁收入都属于二级科目吗？
2023-06-05 17:33:19
文文老师：回复Αγ是，利息收入 手续费及佣金收入 保费收入 租赁收入都属于二级科目
2023-06-05 17:55:38
Αγ：回复文文老师 好的谢谢
2023-06-05 18:23:11
Αγ：回复文文老师 那税金及附加和应交税费有什么区别呀
2023-06-05 18:39:44
文文老师：回复Αγ税金及附加是损益类科目，应交税费是负债类科目
2023-06-05 19:07:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 懒羊羊 发表的提问：
老板新开了一家小公司，费用如果按正常会计科目入帐的话可能亏了40多万，这边做账的话可以把一些费用列入待摊或在建工程里以后有收入了再分月摊掉吗？
您好，可以的。
251楼
2023-06-05 17:41:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ lilier 发表的提问：
退还别人的预交款，会计科目如何做
您好！这个要看您收到预交款的时候的分录， 做相反的分录就可以
252楼
2023-06-06 16:44:46
全部回复
lilier：回复宋生老师 不知道以前的会计怎么做的，现在是借:预收账款贷:现金 不知道对不对
2023-06-06 17:01:06
lilier：回复宋生老师 不知道以前的会计怎么做的，现在是借:预收账款 贷:现金，不知道对不对
2023-06-06 17:26:05
宋生老师：回复lilier您好！您可以去查一下啊。不对应以后2个都挂账上，更不好看啊。
2023-06-06 17:37:24
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 止~~爱 发表的提问：
宿舍评比奖励饮料如何做会计科目
你好，借应付职工薪酬――福利费 贷，银行存款，然后管理费用――福利费 贷，应付职工薪酬――福利费
253楼
2023-06-06 17:04:55
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小企业会计准则的建筑核算没有 这个科目 工程结算 收入如何结转？
你好，你是根据完工进度来做收入成本的。
254楼
2023-06-06 17:13:05
全部回复
小鱼儿：回复郭老师 不超一年的小工程
2023-06-06 17:25:54
郭老师：回复小鱼儿那你可以通过预收账款来的。
2023-06-06 17:47:45
郭老师：回复小鱼儿借银行存款，贷预收账款应交税费，然后你的成本，你有劳务成本这个科目吗？如果没有的话，通过生产成本。
2023-06-06 18:00:18
小鱼儿：回复郭老师 有没有小企业会计准则的核算资料啊
2023-06-06 18:21:36
郭老师：回复小鱼儿你好，你可以在学堂的会计工作模板里面有一个小企业会计准则，你可以下载这个看一下。
2023-06-06 18:45:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 明天 发表的提问：
老师，做到工资里的采暖费列入什么科目，会计分录如何做？
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 ， 贷；银行存款等科目
255楼
2023-06-06 17:33:59
全部回复
明天：回复邹老师 老师，扣个税
2023-06-06 17:50:19
邹老师：回复明天你好 扣个人所得税 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-06-06 18:11:04
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