小鱼儿：回复江老师 老师是这样做结转过去么？ 因为在工程施工科目下设置了2级3级明细科目

江老师：回复小鱼儿你这个核算太细了，把人整辛苦了，直接按二级科目核算就可以了。

小鱼儿：回复江老师 可是在做账的时候 三级科目是设置在二级科目下的 输入工程施工 你选择材料 直接就转到3级去了

江老师：回复小鱼儿不会，如果是三级科目核算，三级科目的余额会归集到二级科目，但是核算时，必须是录入三级科目的发生额，才能结平三级科目的余额

乐乐：回复轶尘老师 就是现在已经开票了，开票金额大于实际成本，怎么确认收入？怎么做会计分录？

轶尘老师：回复乐乐甲造船企业签订了一项总金额为5 800,000元的固定造价合同，为乙客户承建一搜船舶，合同完工进度按照累计实际发生的合同成本占成本合同预计总成本的比例确定。工程已于09年2月开工，预计11年8月完工，最初预计的工程成本为5500,000元；至10年底，由于材料价格上涨等因素调整了预计总成本，预计工程总成本为6 000,000元。该造船企业于11年6月提前两个月完成了造船计划，工程质量优良，客户同意支付奖励款200，000元。建造该搜船舶的其他有关资料如下表所示； 年份 09年 10年 11年 累计实际发生的成本 1540,000 4800,000 5950,000 预计完成合同尚需发生的成本 3960,000 1200，000 应结算合同价款 1740,000 2960，000 1300,000 实际收到价款 1700,000 2900,000 1400,000 09年（1）实际发生的合同成本 借：工程施工--船舶--合同成本 1540,000 贷：原材料、应付职工薪酬、机械作业 1540，000 （2）应收结算的合同价款 借：应收账款---乙客户 1740,000 贷：工程结算 1740,000 （3）实际收到的合同价款 借：银行存款 1700，000 贷：应收账款--以客户 1700，000 （4）确认和计量当年的合同收入和合同费用 09年的完工进度=1540,000/1540,000+3960,000=28% 09年确认的合同收入=5800,0000*28%=1624,000 09年确认的合同费用=5500,000*28%=1540,000 09年确认的毛利=1624,0000-1540,000=84,000 借：工程施工---合同毛利 84,000 主营业务成本---船舶 1540,000 贷：主营业务收入 1624,000

乐乐：回复轶尘老师 不明白，也就是说现在收到了发票不用做账？等完工了再确认收入进行账务处理是吗？

滴答滴答：回复王雁鸣老师 谢谢老师

王雁鸣老师：回复滴答滴答您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

滴答滴答：回复王雁鸣老师 好的，谢谢王老师。你回答问题我喜欢，清晰，五星

sugar：回复宋生老师 其他应收可以吗？

宋生老师：回复sugar你好！你如果不想入预收，可以计入其他应付款。

婕婕：回复美橙老师 新增的话报表取不到数据，报表如何调整了

美橙老师：回复婕婕可以设置报表取数，添加进取值公式。你可以找财务软件客服教你。

苹果小海豚：回复李老师A 不用计入福利费？

李老师A：回复苹果小海豚你好，你公司福利费税前扣除有没有超？没有超可以计入福利费

信仰。：回复玲老师 工业企业，购进的电线电缆安装用的，计入什么会计科目？

信仰。：回复玲老师 我想请问一下如果购进的电线电缆计入固定资产，那么购进的配电柜设备也计入固定资产？他们折旧年限，折旧率，都一样吗？可以合并起来作为固定资产，还是分开折旧？

玲老师：回复信仰。需要合并一起用的合并一起计入固定资产。

信仰。：回复玲老师 折旧年限多少？

信仰。：回复玲老师 还有折旧率

玲老师：回复信仰。机械设备折旧十年残值5%以内。

信仰。：回复玲老师 电线电缆是单独记成固定资产，还是和机器设备打包一起计入固定资产合适？

玲老师：回复信仰。固定资产捆绑在一起，才能用的就一起计入固定资产

信仰。：回复玲老师 一般的工程款，或者劳务费计入什么会计科目

玲老师：回复信仰。工程上就直接计入间接费了。

信仰。：回复玲老师 那如果给个人支付的工程款，劳务费。只有银行对账单，没有发票怎么入账？

玲老师：回复信仰。正常报销入账 正常报销入账没有发票的纳税调整。

邹老师：回复爱笑的流沙计入 在建工程 科目核算

信仰。：回复邹老师 非常感谢！

邹老师：回复信仰。不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

信仰。：回复邹老师 那购进的材料款呢？用来安转厂房和设备的？

邹老师：回复信仰。你好，用来安转厂房和设备，购进的材料款，计入工程物资科目核算 

信仰。：回复邹老师 最终还是要转为固定资产？如果是固定资产，折旧什么时候开始计提，残值率多少，折旧年限多少合适？

邹老师：回复信仰。你好，是的。从固定资产入账的次月开始计提折旧。 残值率由企业估计确定，一般是0%-5% 折旧年限根据资产情况估计，比如厂房按20年，设备按10年

信仰。：回复邹老师 好的，谢谢老师。

邹老师：回复信仰。不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。