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社保工资会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 夏林 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录？还有发放公司，缴纳社保，缴纳公积金，缴纳个税的会计分录怎么做啊？谢谢
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
226楼
2023-05-23 17:27:28
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郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。
2023-05-23 17:58:40
夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗
2023-05-23 18:16:46
郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后
2023-05-23 18:45:32
夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下
2023-05-23 19:10:32
郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字
2023-05-23 19:31:40
夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊
2023-05-23 19:47:12
郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。
2023-05-23 20:00:14
夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊
2023-05-23 20:11:17
郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。
2023-05-23 20:21:25
夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500
2023-05-23 20:44:48
郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。
2023-05-23 21:06:03
夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师
2023-05-23 21:33:12
郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？
2023-05-23 21:43:34
夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！
2023-05-23 21:54:36
郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。
2023-05-23 22:17:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 皮皮 发表的提问：
老师您好，我想问一下社保会计分录怎么做？包括计提时候，发工资时候，缴纳社保时候。
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
227楼
2023-05-23 17:53:15
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皮皮：回复玲老师 计提时候，借各种费用，包括管理费用、销售费用等，社保也是借各种费用，包括管理费用、销售费用，二级科目是社保吧？
2023-05-23 18:15:02
玲老师：回复皮皮对的 各种成本费用就是按你实际哪个部门就记哪里
2023-05-23 18:29:18
皮皮：回复玲老师 嗯嗯，谢谢老师。
2023-05-23 18:58:05
玲老师：回复皮皮不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-05-23 19:11:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 橼 发表的提问：
计提工资社保及缴纳的分录怎么做？
计提工资，借xx费用～工资，贷，应付职工薪酬～工资 计提单位社保，借，xx费用～社保，贷，应付职工薪酬～社保 发放工资，借，应付职工薪酬～工资，贷，银行存款，其他应收款～个人社保，应交税费～应交个人所得税 缴纳社保，借，应付职工薪酬～社保，其他应收款～个人社保，贷，银行存款
228楼
2023-05-23 18:08:58
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橼：回复辜老师 不是该入其他应付款吗？应该付给社保的钱，为什么要入到其他应收款里？
2023-05-23 18:27:38
辜老师：回复橼其他应付款和其他应收款都是可以的
2023-05-23 18:53:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 燕子 发表的提问：
计提工资和社保和发放工资社保怎么做分录呢？社保包括个人部分的，没有公积金。谢谢
1、 计提工资、社保时: 借:管理费用一工资 管理费用一社保(公负担) 贷:应付职工薪酬一工资 应付职工薪酬一社保(公司负担) 2、 支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资 贷:银行存款; 其他应付款一社保 (个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保及个税: 借:应付职工薪酬一社保 (公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
229楼
2023-05-24 16:50:34
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燕子：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-05-24 17:06:40
maize老师：回复燕子好，我先回复别的学员了
2023-05-24 17:33:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提工资和发放工资时会计分录怎么做 如果一个人的工资时3800 个人社保是100 公司社保也是100 个税是30 实发工资是3570 整个会计分录能详细点吗 从计提到发放 包括社保和个税部分
您好，公司社保是100元，那是在个人工资中扣回来的吗？如果不是的话，您的这个一个人的工资是3800元，是不对的啊？
230楼
2023-05-24 17:20:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 跳跃的金毛 发表的提问：
公司全额交员工社保，会计分录怎么做呢
借应付职工薪酬，营业外支出，贷银行存款。
231楼
2023-05-24 17:46:47
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小豹子 发表的提问：
公司是委托人力资源公司代缴员工社保怎么做会计分录？
您好，支付款项时，借；其他应收款，贷：现金或者银行存款，拿回票据后，借；应付职工薪酬-社保，贷；其他应收款。计提时，借；管理费用-社保等科目，贷；应付职工薪酬-社保。
232楼
2023-05-24 17:57:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无语的抽屉 发表的提问：
7月工资表应发4404.3元，应扣社保294.3、公积金110，实发工资4000元。 7月的社保公积金当月扣。 请问7月扣社保时怎么做分录，计提7月工资时怎么做分录，8月支付7月工资时怎么做分录
您好 扣社社保公积金 借”管理费用-单位社保费 管理费用-单位公积金 贷：应付职工薪酬-单位社保费 应付职工薪酬-单位公积金 扣款 借：应付职工薪酬-单位申报表 应付职工薪酬-单位公积金 其他应收款-个人公积金 其他应收款-个人社保费 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用-工资 4404.3 贷：应付职工薪酬-工资 4404.3 发放工资 借：应付职工薪酬 4404.3 贷：其他应收款-个人社保费 294.3 贷：其他应收款-个人公积金 110 贷：银行存款 4000
233楼
2023-05-24 18:05:59
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无语的抽屉：回复bamboo老师 另外请问下像服务型的公司，人员工资是否可以做成本？如果可以工资和社保公积金如何做分录？
2023-05-24 18:19:32
bamboo老师：回复无语的抽屉服务型的公司，人员工资可以做成本 借：劳务成本-工资 劳务成本-单位公积金 劳务成本-单位社保费 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-单位社保费 应付职工薪酬-单位公积金
2023-05-24 18:36:29
王侨
职称：注册会计师、金牌讲师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ Yyyy 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做？其中有公司承担的社保和个人承担的社保？这个不怎么清楚，还有发放工资的时候个人承担的社保怎么做？麻烦详细说下，我看了分录看不明白
你好，1、计提时，借：管理费用 （工资表上的应发工资） 贷：应付职工薪酬-工资（工资表上的实发工资） 贷：其他应付款-社保（员工负担的社保费） 贷：应交税费-个人所得税（员工的个税）。 2、再计提本公司承担的社保时，借：管理费用（公司承担部分） 贷：应付职工薪酬-社保。 3、发放工资时，借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款。 4、缴纳社保时，借：其他应付款-社保（个人承担部分） 借：应付职工薪酬-社保（公司部分） 贷：银行存款。 5、缴纳个税时，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款。
234楼
2023-05-29 17:09:24
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Yyyy：回复王侨 假如企业先缴纳了社保，公积金，次月从员工工资中扣除，就是借。应付职工薪酬 贷，其他应收-社保，公积金。应交税费_个人所得税，银行存款。那之前计提是时候怎么计提啊？把其他应收换成其他应付？
2023-05-29 17:38:11
王侨：回复Yyyy你好，先缴纳社保的这种情况，那么1、计提社保时，借：管理费用 （公司承担部分） 贷：应付职工薪酬-社保。 2、缴纳社保时，借：应付职工薪酬-社保（公司部分） 借：其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款。 3、计提工资时，借：管理费用 （工资表上的应发工资） 贷：应付职工薪酬-工资（工资表上的实发工资） 贷：其他应收款-社保（员工负担的社保费） 贷：应交税费-个人所得税（员工的个税）。
2023-05-29 17:57:58
Yyyy：回复王侨 老师为什么缴纳社保时，个人承担用其他应收呢？这个不懂
2023-05-29 18:23:33
王侨：回复Yyyy因为先缴纳的社保，再发放的工资。缴纳社保是相当于公司先替员工垫付个人部分，需要收回的，计入其他应收。
2023-05-29 18:44:20
Yyyy：回复王侨 哦，明白了，还有计提社保的时候可不可以这么做啊，借，管理费用等，贷，其他应付款_社保费？
2023-05-29 18:57:02
王侨：回复Yyyy计提单位部分的社保，要计入应付职工薪酬-社保科目。
2023-05-29 19:24:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ luckyld 发表的提问：
老师，计提员工社保，交纳员工社保，代扣员工个人交纳社保部分，完整的从头到尾的会计分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
235楼
2023-05-29 17:35:01
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 火星上的黄蜂 发表的提问：
请问计提工资和社保的分录怎么做？
你好，计提工资，借：管理费用 -工资 贷：应付职工薪酬-工资，计提社保，借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保（公司部分）
236楼
2023-05-29 17:53:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 藍天白云 发表的提问：
计提工资代扣个人社保怎么做分录
按下面这个做就可以
237楼
2023-05-30 17:03:42
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问计提工资和社保的分录怎么做
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
238楼
2023-05-30 17:30:37
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 方瑞安 发表的提问：
公帐收到社会保障工伤保险费退款怎么做会计分录
你好！ 借：银行存款 贷：营业外收入
239楼
2023-05-30 17:53:59
全部回复
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 默默 发表的提问：
老师，你好！这是平时做的本月计提工资和社保，下月发放工资和社保分录。但是在18年11月，12月，19年1月，忘记做计提社保分录了，但实际缴纳社保并做了分录，请问漏做的这3个月的计提社保分录该怎么做？这家工厂是个体工商户
你好补计提下漏做的即可
240楼
2023-05-31 16:36:34
全部回复
默默：回复陈娟老师 老师，是这样做吗？
2023-05-31 17:31:21
陈娟老师：回复默默你好的，可以的，不计提就可以了
2023-05-31 17:57:28
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