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社保工资会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
社保和工资分开计提吗，公司承担的社保和个人承担的社保一起计提吗，会计分录怎么计
你好，可以一起计提的 借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬——社保，工资
271楼
2023-06-22 16:40:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 好运来 发表的提问：
6月2号交的社保，做六月份的工资时，会计分录该怎么写？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
272楼
2023-06-22 16:55:30
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好运来：回复郭老师 个人缴纳的不用计提吗
2023-06-22 17:26:21
郭老师：回复好运来在工资里面计提了
2023-06-22 17:41:06
好运来：回复郭老师 社保费是六月份交的，发放工资，是六月份计提，七月份发放，先做计提社保费，发放社保费的分录，再写计提工资的分录吗
2023-06-22 18:07:44
郭老师：回复好运来计提社保和工资可以一块做
2023-06-22 18:35:34
好运来：回复郭老师 计提工资，跟之前计提工资分录一样吗，金额有变化吗
2023-06-22 18:51:51
郭老师：回复好运来分录是一样的 金额看你们自己工资多少 每个月的工资是死工资的吗 还得看请假天数不是吗
2023-06-22 19:05:04
好运来：回复郭老师 计提所得税费用，是计提完工资之后再计提吗
2023-06-22 19:21:52
郭老师：回复好运来你好 是的，结转损益之前做就行
2023-06-22 19:38:20
好运来：回复郭老师 如果先计提工资，再计提所得税费用，是不是会增加成本，减少利润，这样会少交税
2023-06-22 20:08:05
郭老师：回复好运来你好是的，是这么理解。
2023-06-22 20:23:14
好运来：回复郭老师 报个税是不是按计提的工资数报呢
2023-06-22 20:33:57
郭老师：回复好运来你好 是的 安计提的
2023-06-22 20:45:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Aban 发表的提问：
计提工资的分录怎么做，有个税和社保
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 银行茹
273楼
2023-06-22 17:08:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
假设社保费个人承担部分是2000，公司承担部分6000，应付工资是10000，应付工资10000是已减掉社保个人承担后的金额，那么社保费（个人和公司部分）以及工资计提时的会计分录应该如何做？交社保费时，发工资时应该如何做会计分录？
应付工资10000是已减掉社保个人承担后的金额--------这个是不是搞错了？应付工资是保护个人承担的社保金额的。
274楼
2023-06-23 15:42:16
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凌飞：回复张艳老师 老师，我意思是，如果工资里不扣除社保个人承担部分，工资总额应该是12000元，扣掉社保个人承担部分后应发工资总额是10000元。
2023-06-23 16:04:40
张艳老师：回复凌飞计提工资和社保时 借：管理费用等--工资 120000 --社保（公司负担部分的社保）6000 贷：应付职工薪酬--工资 120000 --社保 6000 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 12000 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 20000 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 6000 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 2000 贷：银行存款 8000
2023-06-23 16:28:21
凌飞：回复张艳老师 老师，第二步，实际发放工资时的会计分录，我不明白。 1、首先贷方的其他应付款-社保（个人承担部分）怎么是20000元？ 2、员工的工资没有一个超过4500元的，不是超过5000元才交个人所得税吗？
2023-06-23 16:50:54
张艳老师：回复凌飞1、首先贷方的其他应付款-社保（个人承担部分）怎么是20000元？-------这个就是实际发放工资时，代扣出来个人负担的社保部分金额。 2、没有超过5000元是不交纳个人所得税的。
2023-06-23 17:06:40
凌飞：回复张艳老师 老师，社保个人承担部分不是2000元吗？
2023-06-23 17:27:32
张艳老师：回复凌飞抱歉，数字金额填写错了。
2023-06-23 17:54:01
凌飞：回复张艳老师 老师，没关系的。
2023-06-23 18:13:00
张艳老师：回复凌飞如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有相关疑问，欢迎您继续提问。
2023-06-23 18:42:06
凌飞：回复张艳老师 老师，您这种方法是把社保的个人承担部分和公司承担部分分开做会计分录，请问，如果把社保个人承担部分和公司承担部分的放在一起如何做会计分录？因为公司实际缴纳社保费是个人承担部分和公司承担部分一起交的，然后公司再向个人扣回个人应承担的部分
2023-06-23 19:08:28
张艳老师：回复凌飞如果把社保个人承担部分和公司承担部分的放在一起如何做会计分录？----没有这样做分录的 公司实际缴纳社保费是个人承担部分和公司承担部分一起交的，然后公司再向个人扣回个人应承担的部分---分录为 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
2023-06-23 19:20:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
上月社保工资未扣个人这月怎么做会计分录呢 求具体一点
你好； 1. 之前缴纳的社保你要做 借应付职工薪酬-社保； 其他应收款-个人社保贷银行存款 2. 现在工资扣除 ：借 应付职工薪酬-工资贷其他应收款-个人社保
275楼
2023-06-23 16:09:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 友好的微笑 发表的提问：
请问老师计提社保，缴纳社保，发放工资时，会计分录如何做呀？
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
276楼
2023-06-23 16:36:49
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 听话的镜子 发表的提问：
单位开工资，给员工交社保，公司部分和社保部分还有工资怎么做会计分路，社保员工扣款每人每月390元
您好，借成本费用，贷应付职工薪酬～工资。借成本费用，贷应付职工薪酬～社保（单位部分），借应付职工薪酬～工资，贷其他应付款～社保（个人）
277楼
2023-06-23 17:00:31
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晴晴、晴 发表的提问：
职工工资。社保会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
278楼
2023-06-23 17:08:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Lulu 发表的提问：
工资总额10000元，个税500，个人代扣社保1000，实发到手工资8500元，公司承担社保2000元。计提工资，社保的分录和发放的工资，社保分录，要怎么做？
您好，计提工资分录 借：管理费用 10000 贷：应付职工薪酬 10000 计提个税 借：应付职工薪酬 500 贷：应交税费-应交个人所得税500 公司负担社保 借：管理费用-社保2000 贷：应付职工薪酬-社保2000 个人负担社保 借：应付职工薪酬1000 贷：其他应付款-社保1000
279楼
2023-06-24 16:07:43
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东老师：回复Lulu发放工资   借：应付职工薪酬8500                  贷：银行存款   8500 缴纳社保    借：应付职工薪酬-社保2000                   借：其他应付款-社保1000                   贷：银存款     3000
2023-06-24 16:34:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
工资，社保，个税发放，计提的分录怎么做
1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
280楼
2023-06-24 16:26:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小王 发表的提问：
计提和发放社保以及工资分录怎么做
你好，参考下面的分录
281楼
2023-06-24 16:40:28
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 积极的冷风 发表的提问：
工资和社保一起计提的分录该怎么做
您好，借成本费用，贷应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-社保，借应付职工薪酬-工资，贷其他应付款
282楼
2023-06-24 16:54:52
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陈 发表的提问：
税务账工资需要计提吗？分录怎么做？工资发放时分录又怎么做？包括医社保在内的工资分录
你好 需要计提的 1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 参考这个
283楼
2023-06-24 17:05:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ XuTing 发表的提问：
社保工资计提缴纳的会计分录是怎么样的啊，
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
284楼
2023-06-25 16:13:17
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 迷路的小伙 发表的提问：
计提工资、社保、代扣个税，代扣个人社保缴费分录怎么做？
你好 8月份计提工资的分录 借管理费用/生产成本/制造费用等 贷 应付职工 薪酬-工资 计提公司承担社保分录 借 管理费用-社职 贷 应付职工薪酬-社保 9月发工资分录 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-代扣社保 ....... 银行存款 支付社保 借应付职工薪酬-社保 其他应收款-代扣社保 贷 银行存款
285楼
2023-06-25 16:19:53
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迷路的小伙：回复老江老师 老师，工资当月提当月发可以吗？
2023-06-25 16:48:06
老江老师：回复迷路的小伙一般是隔月发的 也可以当月发
2023-06-25 17:01:02
迷路的小伙：回复老江老师 我发上月工资时再计提上月工资可以吗？
2023-06-25 17:27:03
迷路的小伙：回复老江老师 工资表里个人部分的社保和个税分录怎么做
2023-06-25 17:44:01
老江老师：回复迷路的小伙先计提，再发 不管是哪个月
2023-06-25 17:55:03
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