安之若素、莫忘初心：回复王雁鸣老师 请问其他收入明细挂奖金吗？

王雁鸣老师：回复安之若素、莫忘初心您好，是的，就是不再发放的奖金。

洋嘟嘟～：回复bamboo老师 计提的工资是应发工资？计提的社保费是单位缴的吗？

bamboo老师：回复洋嘟嘟～计提的工资是应发工资  计提的社保费是单位缴的 是的

洋嘟嘟～：回复bamboo老师 缴纳社保：借：应付职工薪酬社保 贷：银行存款

bamboo老师：回复洋嘟嘟～借：应付职工薪酬-社保费 借：其他应付款-个人社保费 贷：银行存款

洋嘟嘟～：回复bamboo老师 缴纳单位部分承担的社保是这样吗

bamboo老师：回复洋嘟嘟～单位跟个人的一起缴纳 借：应付职工薪酬-社保费 借：其他应付款-个人社保费 贷：银行存款

洋嘟嘟～：回复bamboo老师 老师，假如公司先交社保，后发工资，单位社保和个人一起交， 发放工资怎么写？计提的工资怎么写？

bamboo老师：回复洋嘟嘟～计提社保 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 上交 借：应付职工薪酬-社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人社保费 贷：银行存款

　へ简单最美：回复bamboo老师 缴纳直接写其它应收款，管理费用

　へ简单最美：回复bamboo老师 贷银行存款啊

bamboo老师：回复　へ简单最美没有减少银行存款么？

　へ简单最美：回复bamboo老师 我现在不知道社保局转入12.12是怎么回事

bamboo老师：回复　へ简单最美借：管理费用 -12.12 借：银行存款 12.12

　へ简单最美：回复bamboo老师 好的

bamboo老师：回复　へ简单最美嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

艳子：回复张艳老师 那员工报销医疗费时怎么做分录呢？

张艳老师：回复艳子借：管理费用等--职工福利费 贷：银行存款等

张艳老师：回复艳子如果是走社保的话，和您公司就没有关系了，不做账的。

雨季不再来来来了：回复maize老师 是只计提公司承担的社保和公积金吗

maize老师：回复雨季不再来来来了是的，计提是计提公司的部分。

雨季不再来来来了：回复maize老师 老师，不太明白通过其他应付款，不是其他应收吗

maize老师：回复雨季不再来来来了其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。

雨季不再来来来了：回复maize老师 那如果通过其他应收款核算该如何做分录啊老师

maize老师：回复雨季不再来来来了就吧这个科目换下还是上面那个分录。

ss素锦流年：回复玲老师 要收回代垫员工的社保怎么做分录呢

玲老师：回复ss素锦流年借银行存款贷，其他应收款

ss素锦流年：回复玲老师 好的，谢谢

玲老师：回复ss素锦流年不客气的，如果您这个问题已经解决，请李老师的回复及评价，祝您工作学习愉快

康乃馨：回复maize老师 用其他应收账款这个科目怎么做分录

maize老师：回复康乃馨也是这样，只是2,3顺序换了，其他应付款换成其他应收款了

暖阳：回复QQ老师 社保个人部分不是用其他应收款吗？具体怎么做分录？

QQ老师：回复暖阳方法/步骤1: 计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险（单位承担部分） 借：管理费用 销售费用 研发支出 制造费用 生产成本 贷：应付职工薪酬——养老保险 应付职工薪酬——医疗保险 应付职工薪酬——失业保险 应付职工薪酬——生育保险 应付职工薪酬——工伤保险 方法/步骤2: 计提住房公积金（单位承担部分） 借：管理费用 销售费用 研发支出 制造费用 生产成本 贷：应付职工薪酬——住房公积金 方法/步骤3: 计提工资（应发工资总额） 借：成本费用 贷：应付职工薪酬——工资 方法/步骤4: 发工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款或其他应收款 ——社会保险费（养老、医疗、失业保险）-个人部分 其他应付款或其他应收款——住房公积金-个人部分 应交税费——应交个人所得税 银行存款（实发工资部分） 方法/步骤5: 缴纳社保 借：应付职工薪酬——养老保险 应付职工薪酬——医疗保险 应付职工薪酬——失业保险 应付职工薪酬——生育保险 应付职工薪酬——工伤保险 其他应付款或其他应收款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 贷：银行存款 方法/步骤6: 住房公积金缴费 借：应付职工薪酬——住房公积金 其他应付款或其他应收款——住房公积金-个人部分 贷：银行存款 方法/步骤7: 缴纳个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

张好好：回复邹老师 计提个人所得税为什么进入应付职工薪酬， 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税

邹老师：回复张好好你好，因为计提个人所得税的时候，应付给职工的工资 减少，工资减少计入借方，同时应交税费增加，负债增加计入贷方核算

方瑞安：回复meizi老师 比如说行政a员工，工资4000，个人社保扣除200，公司帮忙出400，实发3800。计提工资借:管理费用:4000 贷:应付职工薪酬-工资:4000 计提社保 管理费用-社保:400 应付职工薪酬:400

meizi老师：回复方瑞安你好 是的 公司承担的部分做计提

方瑞安：回复meizi老师 社保都是当月计提当月扣对吗？

meizi老师：回复方瑞安你好 是的 当月的社保 和工资 当月做计提 社保是当月扣或者次月扣 看你单位实际