首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
社保工资会计分录怎么做
分享
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
单位缴纳社保：3000 个人社保2000 ,个人所得税 1000，扣除个人社保个税后工资 27000，计提工资 发工资 缴纳社保的会计分录如何做这个应该怎么做
稍等一下，帮您上传分录。
151楼
2023-04-09 21:02:38
全部回复
张艳老师：回复会计学堂 金牌辅导老师计提工资和社保时 借：管理费用等--工资30000 --社保300 贷：应付职工薪酬--工资30000 --社保3000 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资30000 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）2000 应交税费--应交个人所得税1000 银行存款27000 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 3000 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 2000 贷：银行存款 5000
2023-04-09 21:22:15
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 静静地、聼 发表的提问：
老师好，请问发放工资 计提工资 交社保 计提社保分录怎么做？谢谢
同学好，借：管理费用（生产成本、制造费用、主营业成本） 贷：应付职工薪酬-员工工资 借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 借：其他应付款-社保费（个人部分） 管理费用 （公司部分） 贷：银行存款
152楼
2023-04-09 21:29:59
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 林林 发表的提问：
计提工资该怎么计提，把工资和社保分开计提吗，会计分录怎么写
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
153楼
2023-04-10 18:43:28
全部回复
凯老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ L 发表的提问：
计提工资的分录怎么做 社保怎么样计提
1、计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2、计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保
154楼
2023-04-10 18:59:57
全部回复
L：回复凯老师 个人部分不计提吗？社保
2023-04-10 19:18:14
L：回复凯老师 合并的分录怎么做呀
2023-04-10 19:46:48
L：回复凯老师 写到班半写不写下去了
2023-04-10 20:03:28
L：回复凯老师 看图片
2023-04-10 20:24:21
凯老师：回复L3、发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 4、上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5、上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
2023-04-10 20:37:34
凯老师：回复L社保个人部分不用计提，付工资的时候有一条贷方分录对应的
2023-04-10 21:01:25
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 幸福的璐 发表的提问：
做工资表时社保金额做错了，造成工资多发了，请问做会计分录该怎么做？
这个只能按工资表做账务处理了。至少少扣的社保金额，下月再做工资的减项。
155楼
2023-04-10 19:26:58
全部回复
幸福的璐：回复江老师 那我多发的工资该进哪个科目呢
2023-04-10 19:55:06
江老师：回复幸福的璐多发放的工资计入工资，就是银行存款或库存现金支付 借：应付职工薪酬——工资 借：其他应收款——代扣个人社保 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 扣了多少社保就是冲多少个人的社保费用
2023-04-10 20:09:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 诺尔信~雪 发表的提问：
计提工资的会计分录 有社保和公积金 个税 还要发放时的分录怎么做
您好！ 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分)公积金 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保/公积金 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保/公积金(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
156楼
2023-04-11 18:37:29
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小胖子~ 发表的提问：
计提工资社保和发工资代扣社保，以及交社保的会计分录是什么
你好，计提 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳部分 借 管理费用 -社保 贷 应付职工薪酬-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 其他应收款-社保（个人部分） 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人部分） 贷 银行存款
157楼
2023-04-11 18:59:45
全部回复
小胖子~：回复汪晨老师 谢谢老师
2023-04-11 19:18:26
汪晨老师：回复小胖子~不客气，满意请给与五星好评。
2023-04-11 19:30:42
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Okay 发表的提问：
实发工资和计提工资对不上，有一部分交了社保，这个会计分录怎么做啊
你好。交社保的你是指代扣代缴个人部分吗？
158楼
2023-04-11 19:24:00
全部回复
Okay：回复QQ老师 是的
2023-04-11 19:51:11
QQ老师：回复Okay那一部分也是你们的工资费用。
2023-04-11 20:13:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
公司到社保给职工交工伤保险，会计分录怎么做？
计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 贷：银行存款
159楼
2023-04-12 18:09:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提工资，社保，个税，的会计分录怎么写，发放这些的会计分录怎么写
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
160楼
2023-04-12 18:18:18
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 我想请问一下公司买了社保，我的工资和社保的会计分录该怎么做呢？
您好！ 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
161楼
2023-04-12 18:42:41
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Sundy 发表的提问：
社保是当月交当月，工资是次月发放，怎么计提工资和社保，发放工资和缴交社保怎么做分录
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
162楼
2023-04-12 19:05:43
全部回复
Sundy：回复宋生老师 @宋老师：工资我们是次月发放，4月计提，5月发放，那社保我们是当月交的5月当月社保当月交，那计提就要4月计提？计提社保是只计提公司部分，个人部分是含在计提工资？在发工资时，再扣掉，贷其他应收款-代扣个人社保，可以？交社保时，可以做，借：应付职工薪酬-社保（公司） 其他应收款-代扣个人社保 贷：银存
2023-04-12 19:22:22
宋生老师：回复Sundy你好！你社保可以5月提5月的。 个人部分是在工资里面。 你做的分录是可以的。
2023-04-12 19:51:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Y. 发表的提问：
有个税及社保情况下工资计提与发放的会计分录怎么做？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
163楼
2023-04-12 19:23:58
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 廖敏 发表的提问：
疫情，社保减免，会计分录怎么写 从计提工资社保，到交社保，到实际减免
你好， 可以不计提 或者计提后转入营业外收入科目 如果计提 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工工薪酬 贷：营业外收入
164楼
2023-04-16 20:20:25
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 辣酱桃子 发表的提问：
交社保费是的分录怎么写，发工资时候要怎么做分录，要不要计提社保
你好 公司部分要计提 借：管理费用 贷应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款-社保 个税 支付 借应付职工薪酬-社保 其他应付款 贷银行存款
165楼
2023-04-16 20:31:37
全部回复
辣酱桃子：回复佟老师 其他应付款是个人部分的？
2023-04-16 20:48:14
佟老师：回复辣酱桃子是的，您的理解完全正确
2023-04-16 21:11:25
辣酱桃子：回复佟老师 发工资时候用哪个分录
2023-04-16 21:32:45
佟老师：回复辣酱桃子借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款-社保 个税
2023-04-16 21:58:43
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料