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社保工资会计分录怎么做
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范莹老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 燕子 发表的提问：
员工补缴社保应怎么做会计分录
单位承担的：借：管理费用 贷：应付职工薪酬--保险 个人承担的（从工资里扣的）：借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款度（应收职工款项） 结算，借：应付职工薪酬--保险，其他应收款（应收职工款项） 贷：银行存款。
106楼
2023-03-07 20:29:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 静静地、聼 发表的提问：
老师好，请问发放工资 计提工资 交社保 计提社保分录怎么做？
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
107楼
2023-03-08 19:31:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
提个人社保和企业社保的工资计提分录怎么做？企业交的社保费入哪个会计科目啊
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
108楼
2023-03-08 19:44:00
全部回复
安之若素：回复郭老师 麻烦问问个税申报时，填的是个人缴纳的社保费用吗
2023-03-08 19:59:44
郭老师：回复安之若素填写你计提的 包含个人负担的社保
2023-03-08 20:28:19
安之若素：回复郭老师 就是企业和个人合计社保吗？
2023-03-08 20:45:12
郭老师：回复安之若素不是 个人负担的部分在工资里面
2023-03-08 21:14:45
安之若素：回复郭老师 申报时只要填个人社保部分就可以吗？那企业交的在哪里体现？老师
2023-03-08 21:30:43
郭老师：回复安之若素哪里填写个人的社缴纳的个税在应补税额里面
2023-03-08 21:53:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，计提工资社保会计分录怎么写
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
109楼
2023-03-08 20:02:33
全部回复
懂你~：回复郭老师 老师，计提的工资是按扣除社保后的金额计提工资吗？
2023-03-08 20:16:38
懂你~：回复郭老师 还是按个人所得税系统申报的工资，计提总工资
2023-03-08 20:39:21
郭老师：回复懂你~你好扣除社保之前的。
2023-03-08 21:06:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
老师，上月社保扣少了，本月发工资时补扣上月社保会计分录怎么做？
当时挂了其他应收款吗 借应付职工薪酬工资， 贷其他应收款，个人负担的社保
110楼
2023-03-08 20:12:53
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米朵儿：回复郭老师 嗯嗯嗯嗯，挂了
2023-03-08 20:24:53
郭老师：回复米朵儿借应付职工薪酬工资， 贷其他应收款，个人负担的社保 这个是扣除上个月的
2023-03-08 20:49:57
米朵儿：回复郭老师 社保应该每月扣300多元，结果上个月少扣20元，所以发工资时就和本月的社保一起扣除也就是扣320元，但是本月交的是300元，结果其他应收款就不平了。
2023-03-08 21:06:25
郭老师：回复米朵儿现在借方贷方有余额的 金额是多少
2023-03-08 21:22:59
米朵儿：回复郭老师 如果借应付职工薪酬，计提的应付职工薪酬和发放的应付职工薪酬就又不平了。
2023-03-08 21:45:09
郭老师：回复米朵儿应发工资是600 上一个月少扣除了他20 现在应该给他发600减320才对
2023-03-08 22:04:22
米朵儿：回复郭老师 现在是其他应收款贷方有余额
2023-03-08 22:16:13
郭老师：回复米朵儿那你们是不是没有缴纳本月的社保
2023-03-08 22:44:13
米朵儿：回复郭老师 老师你看下图片
2023-03-08 23:07:52
郭老师：回复米朵儿扣2月份社保这个是扣除二月份和三月的吧 如果不是的话你看你的期初余额对吗
2023-03-08 23:33:18
米朵儿：回复郭老师 图1二月份交的，借管理费用，其他应收款，贷银行，图2是发的二月份的。发的二月份的社保其中就有1月份少扣的那几十元
2023-03-09 00:01:53
米朵儿：回复郭老师 期初余额是对的
2023-03-09 00:12:49
郭老师：回复米朵儿你缴纳的数是2052，你扣了人家2083多扣了，你怎么说是少扣了
2023-03-09 00:22:53
米朵儿：回复郭老师 这个2083.36是扣的2月份的和1月份少扣的那部分，1月份扣的是2052.24元
2023-03-09 00:38:29
郭老师：回复米朵儿到一月份之前是一个平的吗
2023-03-09 01:03:35
米朵儿：回复郭老师 这个2083.36是扣的2月份的和1月份少扣的那部分，1月份扣的是2052.24元，跟3月没有关系
2023-03-09 01:23:42
郭老师：回复米朵儿一月份之前 是不是之前是不是平的 如果平的话，不可能出现这个情况，应该是你之前就不平
2023-03-09 01:44:26
米朵儿：回复郭老师 我那个2052是全公司的交的社保数
2023-03-09 02:11:07
郭老师：回复米朵儿一月份平了 缴纳和扣除都是2736
2023-03-09 02:33:29
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
当月补缴的社保怎么做会计分录？计提工资要体现吗？
之前没计提的这月一块补 借费用－工资／单位负担的社保贷应付职工薪酬－工资／单位负担的社保
111楼
2023-03-08 20:32:59
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仰望星空：回复答疑郭老师 员工已扣了社保，只是公司没及时缴纳
2023-03-08 20:54:50
答疑郭老师：回复仰望星空不用计提，做缴纳的分录就可以
2023-03-08 21:06:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
工资的具体会计分录怎么做，个人社保公司社保个税实发工资和应发工资都在哪些科目
个人负担的社保在工资的分录里面
112楼
2023-03-13 19:29:37
全部回复
峥嵘岁月：回复郭老师
2023-03-13 19:42:39
峥嵘岁月：回复郭老师 老师帮看一下，这个工资表是不是有问题
2023-03-13 20:02:18
峥嵘岁月：回复郭老师 是不是实发＋个人社保＋个税＋公司社保＝应发职工薪酬
2023-03-13 20:17:26
郭老师：回复峥嵘岁月没有，没看出问题
2023-03-13 20:44:33
峥嵘岁月：回复郭老师 每个月申报的社保是个人加公司的部分吗
2023-03-13 20:57:17
郭老师：回复峥嵘岁月社保申报里面分单位个个人负担的，需要分开申报
2023-03-13 21:22:34
峥嵘岁月：回复郭老师 计提的工资是实发的工资对了吧
2023-03-13 21:38:23
峥嵘岁月：回复郭老师 还是实发＋个人社保＋个税
2023-03-13 21:52:48
郭老师：回复峥嵘岁月不是，实发加个税加个人社保
2023-03-13 22:16:23
峥嵘岁月：回复郭老师 实发＋个人社保＋个税，跟老师确认一下，对吗
2023-03-13 22:26:58
郭老师：回复峥嵘岁月公式对的，但不是实发工资，这叫应发工资
2023-03-13 22:44:16
峥嵘岁月：回复郭老师 我就说这三项加起来就是应该计提的应发工资对了吧
2023-03-13 22:58:55
郭老师：回复峥嵘岁月是的
2023-03-13 23:15:56
峥嵘岁月：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-13 23:40:06
郭老师：回复峥嵘岁月不用客气的
2023-03-14 00:00:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
工资，社保，医保，个税，不计提，直接发放，扣，会计分录怎么做，合理吗？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
113楼
2023-03-13 19:39:30
全部回复
郭老师：回复黄妹妹需要具体要通过应付职工薪酬过度。
2023-03-13 19:50:38
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
请问工资表里补扣社保差额要怎么做会计分录呢？
你好！冲减上个月的其他应收款就可以
114楼
2023-03-13 19:45:55
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瓦片儿 发表的提问：
没买社保的人员工资是否还是按工资报？会计分录怎么做呢
这个需要 看你们那边社保局管的严不严，按你们实际申报
115楼
2023-03-13 20:07:01
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鲤鱼宝马 发表的提问：
不发工资只交社保，收到员工交的个人部分怎么做会计分录？
你好！ 1交纳社保 借：管理费用-社保费（公司部分） 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
116楼
2023-03-13 20:23:58
全部回复
蒋飞老师：回复鲤鱼宝马2. 收到员工交的个人部分 借：银行存款 贷：其他应收款（个人部分）
2023-03-13 20:38:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 绿草 发表的提问：
老师，您好，我单位有交社保的员工，社保当月上缴，工资和上缴社保的会计分录怎么做？谢谢
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
117楼
2023-03-14 19:23:19
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
10月计提11月的社保会计分录怎么做？ 11月缴纳社保的会计分录怎么做？
10月份 借：管理费用等--社保费 贷：应付职工薪酬--社保费 11月份缴纳时 借：应付职工薪酬--社保费 其他应付款--社保费【个人】 贷：银行存款
118楼
2023-03-14 19:49:46
全部回复
珊珊：回复张艳老师 公司10月开通的社保，11月交两个月费用，那10月份需要计提么？
2023-03-14 20:09:18
张艳老师：回复珊珊是的，建议要做计提分录的。
2023-03-14 20:32:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
每个月做工资的分录怎么做？工资，社保，个税的计提分录
按下面这个做分录就可以
119楼
2023-03-14 20:08:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Merry 发表的提问：
计提本月工资和发放上月工资，要交社保和个税，会计分录怎么做？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
120楼
2023-03-14 20:17:59
全部回复
Merry：回复邹老师 我想问下，个人扣缴的社保，由个人缴纳且个人扣出，为何还计入管理费用呀？不是单位缴纳呀
2023-03-14 20:32:51
邹老师：回复Merry你好，虽然是个人承担，但是这个是从工资扣的，实际是单位负担了 只是从个人工资扣除了而已
2023-03-14 21:00:54
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