小云老师：回复ㅤ2.借:原材料 325000 应交税费-进项39000 贷:银行存款

ㅤ：回复小云老师 老师这三题呢？ 2、收购免税农产品，收购凭证上注明买价100000元，用于生产税率为13%的产品，当月领用50%；本公司为非农产品核定扣除试点纳税人； 3、进口设备一台，关税完税价格1500000元，报关进口时征收关税和增值税，关税税率20%，分别取得海关关税完税凭证和海关进口增值税专用缴款书（本月报送电子数据，申请稽核比对，稽核通过）。以上价款、税款均已支付； 4、将上月购进的原材料用于职工福利，已知材料成本11000元，其中含运费1000元，购进时均取得一般纳税人开具的增值税专用发票且进项税额已经抵扣；

小云老师：回复ㅤ平台原则上一问一答，不同的问题麻烦另开一个提问，谢谢

时光机：回复钟存老师 不用视同销售，直接领用： 借在建工程 贷库存商品吗？

时光机：回复钟存老师 因为现在在建工程都属于应税项目了是这样意思吗？

钟存老师：回复时光机借在建工程 贷库存商品 目前是消费性增值税

漠漠：回复老江老师 那如果是有出口退税的货物，也是开普通出口发票

老江老师：回复漠漠@漠漠:是的！税率0，备注栏列：贸易类别，合同号，币制，汇率等信息

漠漠：回复老江老师 老师那这个关税跟增值税有什么区别？处理方式有什么不一样

漠漠：回复老江老师 免抵退是什么意思？怎么理解？

老江老师：回复漠漠@漠漠:关税和增值税是二个税种。关税是价内税，直接列入货物成本，增值税是价外税，单独核算

AA：回复宋生老师 @宋老师:烦问这个规定，有没有正式文件可查。谢谢您！

宋生老师：回复AA你好！《增值税专用发票使用规定》（国税发[2006]156号）第二十八条规定：一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。 一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查；如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联到主管税务机关认证，专用发票发票联复印件留存备查。 一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。 企业取得的专用发票丢失应按上述规定处理。如果贵公司未在规定期限内按上述规定进行认证抵扣，该权利丧失；购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》作为购进方购进存货入账凭证。但该部分存货销售后，成本能否在企业所得税前正常申报扣除，建议企业处理之前与主管税务机关沟通。

°青春的尾巴し：回复徐阿富老师 一定要去税局开报税证明吗，直接给发票复印件可以吗

徐阿富老师：回复°青春的尾巴し你好，看你当地税局规定，有些税局当地的企业可以复印件

晚风：回复bamboo老师 老师50元折旧费也计管理费用吗

bamboo老师：回复晚风是的 50元折旧费也计管理费用