庄老师：回复晴天^^微笑借委托加工物资22000，应交税费--增值税--进项税2600，贷银行存款24600

庄老师：回复晴天^^微笑委托加工缴交消费税＝（540000%2B22000）*（1%2B10%）/（1-30%）*30%＝79483

晴天^^微笑：回复庄老师 请问还有更详细的答案吗？谢谢老师

庄老师：回复晴天^^微笑借委托加工物资79483，贷银行存款79483

庄老师：回复晴天^^微笑你好，正在做题 ，请稍等

庄老师：回复晴天^^微笑烟丝入库，借库存商品540000%2B22000%2B79483＝641483，贷委托加工物资641483

庄老师：回复晴天^^微笑烟丝收回后，将其中的40%直接出售给A卷烟厂，取得不含税的销售额600 000元； 借应收账款678000 贷主营业务收入600000 应交税费--增值税--销项78000

庄老师：回复晴天^^微笑其余烟丝用于连续生产40个标准箱卷烟(消费税比例税率为56%，定额税率为每标准箱150元)，当月全部销售，取得不含税，销售额900 000元， 借银行存款1581000 贷主营业务收入900000 应交税费--增值税--销项117000 －－消费税（900000*56%%2B40*150）＝564000

庄老师：回复晴天^^微笑生产成本为680 000元 借主营业务成本680000，贷库存商品680000

庄老师：回复晴天^^微笑城建税和教育附加＝（78000-2600%2B117000%2B564000-79483*60%）*（7%%2B5%） 借税金及附加，贷应交税费-应交城建税，教育附加

晴天^^微笑：回复庄老师 老师，接下来的答案呢？

庄老师：回复晴天^^微笑你好，上面要计算一下结果， 城建税＝（78000-2600%2B117000%2B564000-79483*60%）*7% ＝708710.2*7%＝49610 教育附加税＝708710.2*5%＝35436 借税金及附加49610%2B35436， 贷应交税费-应交城建税49610，              －－教育附加35436

晨-韵：回复maize老师 老师，那发票还需要认证吗？

maize老师：回复晨-韵小规模认证不了发票。，

晨-韵：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复晨-韵满意请给五星好评，谢谢

无奈的白云：回复玲老师 那就是没什么影响吗

无奈的白云：回复玲老师 因为我看到我们会计开票，有少量的油品就开成辅助材料

玲老师：回复无奈的白云那不行，要按实际 开发票，是什么业务就开什么发票

无奈的白云：回复玲老师 成品油是不是有库存才能开的

玲老师：回复无奈的白云是的，开发票要有库存的

暖暖老师：回复温婉的酒窝1借委托加工物资 贷银行存款

暖暖老师：回复温婉的酒窝借委托加工物资 应交税费应交增值税进项税额 贷银行存款

暖暖老师：回复温婉的酒窝3借委托加工物资 材料成本差异（可能贷方） 贷原材料

暖暖老师：回复英俊的发卡借在建工程500000 贷工程物资500000

暖暖老师：回复英俊的发卡借在建工程80000 贷库存商品80000

暖暖老师：回复英俊的发卡借在建工程60000 贷原材料60000

暖暖老师：回复英俊的发卡借在建工程250000 贷应付职工薪酬200000 银行存款50000

暖暖老师：回复英俊的发卡借固定资产890000 贷在建工程890000

暖暖老师：回复英俊的发卡2每月折旧是（890000-30000）/20*12=3583.33

暖暖老师：回复英俊的发卡借管理费用3583.33 贷累计折旧3583.33

暖暖老师：回复英俊的发卡3 2019年计提折旧890000*2/20*3/12=22250

暖暖老师：回复英俊的发卡2020年计提折旧 890000*2/20*9/12+（890000-89000）*2/20*3/12 =66750+20025=86775

幸：回复方老师 @方老师:红字发票怎样做

方老师：回复幸　一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理： 　　（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。 　　购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 　　销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 　　（二）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。 　　（三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 　　（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 　　二、税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。 　　三、纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应。

董磊：回复邹老师 开出来的就是销项负数票，可以先冲减当月的收入吗

邹老师：回复董磊你好，可以的

董磊：回复邹老师 那重开的那笔就正常做分录就可以了吧

邹老师：回复董磊是的