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地方教育税附加会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 淡然 发表的提问：
退回的教育附加与地方教育附加税全程分录怎么写
您好 借:税金及附加-教育费附加 借方红字 税金及附加-地方教育费附加 借方红字 贷:应交税费-教育费附加 贷方红字 应交税费-地方教育费附加 贷方红字 借：银行存款 借方蓝字 借：应交税费-教育费附加 借方红字 应交税费-地方教育费附加 借方红字
61楼
2023-02-09 21:23:59
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淡然：回复bamboo老师 接要怎么写呢？
2023-02-09 21:51:32
bamboo老师：回复淡然摘要可以写收到退回的教育附加与地方教育费附加
2023-02-09 22:11:12
淡然：回复bamboo老师 两笔都这么写
2023-02-09 22:21:35
bamboo老师：回复淡然前面一笔分录写冲销计提的附加税 第二笔写收到退回的教育附加与地方教育费附加
2023-02-09 22:39:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 又耳邓双木林???? 发表的提问：
您好，2019年税务局退回2017年度教育费附加和地方教育费附加，怎样做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
62楼
2023-02-13 20:49:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 儒雅的人生 发表的提问：
您好，请问一般纳税人减免教育费附加和地方教育费附加的会计分录怎么做？
你好，减免了就直接不用计提了 而不是先计提，然后把减免的结转到营业外收入
63楼
2023-02-13 21:00:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
3月城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表缴纳15.75，如何做会计分录，详细到会计摘要
扣缴税金 借；应交税费——城建税、教育费附加、地方教育附加税 贷；银行存款
64楼
2023-02-13 21:14:58
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星下灯：回复邹老师 需要先计提不？如果计提，详细分录
2023-02-13 21:46:08
邹老师：回复星下灯你好，需要的 借；税金及附加 贷；应交税费
2023-02-13 22:08:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wenna619 发表的提问：
一般纳税人教育费附加 地方教育附加 有减免 怎么计提分录
按这个减免后实际需要交去计提，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
65楼
2023-02-14 21:30:34
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maize老师：回复wenna619这个减免部分可以不用做了
2023-02-14 21:46:49
wenna619：回复maize老师 老师。麻烦讲清楚点 应交增值税192.81元。 城市维护建设税9.64元 教育费附加及地方教育费附加。原本是5.78 跟3.86 那现在教育费附加及地方教育费附加是0 计提的分录。分开写一下好吗
2023-02-14 22:08:43
maize老师：回复wenna619借应交税费 未交增值税192.81，贷银行192.81，借税金及附加，城建税，9.64贷应交税费城建税，9.64借应交税费城建税，9.64贷银行，9.64
2023-02-14 22:29:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 随风 发表的提问：
银行地税缴纳残疾人就业保障金、印花税、地方教育附加、城市维护建设费、教育费附加，会计分录怎么做
借：应交税费，贷：银行存款
66楼
2023-02-14 21:38:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ start 发表的提问：
月销售额不足10万，免教育费附加和地方教育费附加，会计分录怎么做
你好，教育费附加和地方教育费附加免征了就不需要做计提分录了
67楼
2023-02-14 21:50:59
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start：回复邹老师 季度销售额小于9万，增值税怎么做分录？
2023-02-14 22:14:08
邹老师：回复start你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-02-14 22:27:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 暗香 发表的提问：
月销售小于10万，减免的教育附加及地方教育附加税，分录怎么做。
你好，不需要做计提分录就是了
68楼
2023-02-15 20:46:54
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暗香：回复邹老师 减免这部分就比用做账，只做缴纳的城建税就可以了是吗?
2023-02-15 21:20:23
邹老师：回复暗香你好，减免附加税不需要计提而已
2023-02-15 21:39:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 荷 发表的提问：
小规模纳税人教育费附加和地方教育费附加减免的分录怎么做?计提代税金1,城建税84 2教育费附加36元减免 3地方教育费附加25元减免
减免了就不需要计提 只需要计提城建税 借；税金及附加 贷；应交税费
69楼
2023-02-15 20:59:56
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 果断 发表的提问：
计提营业税金及附加（城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、水利建设专项收入）的会计分录
您好 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 税金及附加——水利基金 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 应交税费——水利基金
70楼
2023-02-15 21:23:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶子 发表的提问：
小规模纳税人季度申报增值附加，系统自动减半征收了城市维护建设费，减免了教育附加和地方教育附加，做会计分录时还需不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
您好 做会计分录时不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
71楼
2023-02-20 20:15:53
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，月度销售10元以下免征教育费附加和地方教育费附加，那免征这部分金额要不要做个会计分录？
您好，免征的就不要计提了
72楼
2023-02-20 20:36:26
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淡然：回复小黎老师 附加税计提： 借税金及附加8.5 贷应交税费～城建税8.5
2023-02-20 20:56:43
小黎老师：回复淡然您好，免征的不需要计提哈
2023-02-20 21:10:07
淡然：回复小黎老师 老师，城建税不免也不需要计提吗？
2023-02-20 21:22:56
小黎老师：回复淡然你好，不免的要计提，免的部分不要计提
2023-02-20 21:39:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 刻苦的萝莉 发表的提问：
月收入不足3万，教育附加和地方教育附加免征，分录如何计提，
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交教育费附加等 借应交税费-应交教育费附加等 贷营业外收入-税收减免
73楼
2023-02-20 20:56:32
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 陈 发表的提问：
补交以前年度印花税、、城建税、地方教育附加、增值税教育附加等税款，怎么做会计分录？
金额一共是多少？
74楼
2023-02-20 21:02:59
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陈：回复方亮老师 老师，各种税额一共1万多。
2023-02-20 21:37:36
方亮老师：回复陈1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交印花税等 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借：应交税费-应交印花税等 贷：银行存款
2023-02-20 21:52:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ζ浮生如夢* 发表的提问：
老师你好，一般纳税人开不超10万，教育费附加，地方教育附加退税怎样写会计分录
是为什么要退税 是什么政策优惠吗
75楼
2023-02-21 20:19:50
全部回复
ζ浮生如夢*：回复meizi老师 嗯，对！是政策优惠
2023-02-21 21:00:46
meizi老师：回复ζ浮生如夢*你好 那你就红冲 借税金及附加 负数 贷应交税费-应交教育费附加负数 然后借银行存款贷应交税费
2023-02-21 21:22:29
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