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地方教育税附加会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 大大大妞 发表的提问：
将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。减免的教育附件会计分录怎么做
减免的教育费附加按原分录负数冲回。
106楼
2023-03-08 19:24:36
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大大大妞：回复方老师 正确计提会计分录是什么样的，直接只计提一个城建税吗
2023-03-08 19:57:36
方老师：回复大大大妞计提时借税金及附加贷应交税费-城建税 —教育费附加 —地方教育费附加 教育费附加季度不用缴纳时 借税金及附加 负数贷应交税费—教育费附加 —地方教育费附加 负数
2023-03-08 20:19:49
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 小脾气 发表的提问：
财税〔2016〕12号将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本月月销售额没有超过10万元，月末计提税收会计分录应该怎么写啊？
免交的附加不需要会计处理和分录
107楼
2023-03-08 19:45:18
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 晚晚 发表的提问：
一般纳税人，月营业收入10万元以下，免征教育费附加和地方教育费附加的会计分录
您好 免征教育费附加和地方教育费附加不计提就好了
108楼
2023-03-08 19:56:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
我们公司有交附加税怎么做分录？城市建设被，教育附加，地方教育附加？
借；应交税费——城市建设税，教育附加，地方教育附加 贷；银行存款
109楼
2023-03-08 20:20:01
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天边的云 发表的提问：
请问老师：退的去年教育附加税和地方教育附加，怎么做分录？
你好，借银行存款 借应交税费（红字金额） 然后，贷 利润分配-未分配利润 贷 应交税费（红字金额）
110楼
2023-03-08 20:32:59
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天边的云：回复徐阿富老师 请问老师：国家政策退税，我可不可以直接做：借 银行存款 贷 营业外收入
2023-03-08 20:44:57
天边的云：回复徐阿富老师 退教育附加税
2023-03-08 21:07:04
徐阿富老师：回复天边的云你好，如果直接做营业外收入也是可以的
2023-03-08 21:35:32
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
老师，退地方教育附加税，是怎么做分录的
借：银行存款 贷：应交税费--应交地方教育费附加 借：应交税费--应交地方教育费附加 贷：税金及附加
111楼
2023-03-13 19:51:02
全部回复
°青春的尾巴し：回复张艳老师 老师。要做两笔分录是吗
2023-03-13 20:19:33
张艳老师：回复°青春的尾巴し是的，可以做在一张凭证上。
2023-03-13 20:44:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！如何计提增值税，城建税，印花税，教育费附加，地方教育费附加，缴纳时候如何做会计分录
你好，你们是一般纳税人吗？
112楼
2023-03-13 20:00:48
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做最好的me：回复郭老师 公司是一般纳税人
2023-03-13 20:12:19
郭老师：回复做最好的me增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税 缴纳，借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-03-13 20:37:36
郭老师：回复做最好的me印花税借税金及附加贷银行存款。
2023-03-13 21:03:50
郭老师：回复做最好的me城建税教育附加，地方教育借税金及附加贷应交税费城建税，地方教育教育附加 缴纳借应交税费贷银行存款。
2023-03-13 21:17:43
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 吉祥 发表的提问：
增值税340，计算城建税7%、教育费附加3%，地方教育附加2%，和分录怎么写
借：主营业务税金及附加 340*0.12 贷：应交税金-城建税 340*0.07 应交税金----教育费340*0.03 应交税金----地方教育附340*0.02
113楼
2023-03-13 20:06:49
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
公司缴纳房产过户时缴纳契税，他可以差额征税，我想知道这一会计分录怎么做？列：房产成交价值1316683.99，差额征税：500000.00，我是要缴纳双方的税费（对方的也要我承担，是司法拍卖所得），缴纳我公司承担的契税：1277794.03*0.03=38333.83，印花税：1316683.99*0.0005=658.30，缴纳代扣代缴对方的增值税：（1316683.99-500000）/1.05=777794.27，地方教育附加：38889.71*0.02=777.79，教育费附加：38889
补充接上：教育费附加：38889.71*0.03=1166.69，城市维护建设税：38889.71*0.05=1944.49，土地增值税：1277794.28*0.01=12777.94，个人所得税：1277794.28*0.015=19166.91，这里的税费差额征收怎么做会计分录？求完整的流程？
114楼
2023-03-13 20:23:58
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袁老师：回复申屠虹旭参照真账实操房产建筑课程学习吧
2023-03-13 20:38:14
申屠虹旭：回复袁老师 这个对方的税费的差额征收，本来不应我们承担的，开出的发票也是对方公司名称的，但司法拍卖规定这个税费就是要我们缴的？这个情况的税费应该怎么处理？
2023-03-13 20:54:30
袁老师：回复申屠虹旭是的，契税应该承受方缴纳的
2023-03-13 21:23:08
申屠虹旭：回复袁老师 老师，我们是承受方，是我们司法拍卖买进的房产，契税和印花税双方都要缴纳的，现在出让方的税金也都是我们承担的，缴纳增值的时候有一个差额征税，这个受让发的税费我怎么账务处理？这个差额征收我们要怎么处理？
2023-03-13 21:49:00
袁老师：回复申屠虹旭那个不合适的
2023-03-13 22:11:42
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ DoPyung 发表的提问：
老师您好！建筑业银行扣缴税款4995，会计分录是这样做吗？借：应交税费-营业税4500，教育费附加135，地方教育附加90，河道管理费45，城市维护建设费225，贷：银行存款 4995，是这样吗？
对的，缺一步计提。。。。。加上计提就可以了。。。
115楼
2023-03-14 19:46:19
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 玫瑰花语625 发表的提问：
老师请教一下，我的公司2019年1季度的教育费附加和地方教育费附加12月份退回了，现在会计分录是不是这样做: 　　借：银行存款　200 　　　　贷：应交税费－教育费附加１３０ 　　　　　　应交税费－地方教育费附加　７０
你好，呃呃，退回是这样做的呢
116楼
2023-03-14 19:55:02
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
公司缴纳房产过户时缴纳契税，他可以差额征税，我想知道这一会计分录怎么做？列：房产成交价值1316683.99，差额征税：500000.00，我是要缴纳双方的税费（对方的也要我承担，是司法拍卖所得），缴纳我公司承担的契税：1277794.03*0.03=38333.83，印花税：1316683.99*0.0005=658.30，缴纳代扣代缴对方的增值税：（1316683.99-500000）/1.05=777794.27，地方教育附加：38889.71*0.02=777.79，教育费附加：38889
题目不全，计算是正确的　　　　　　　　　　　　　　　
117楼
2023-03-14 20:11:36
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
老师，我想问你关于退税的事。就是我公司去年8月的教育费附加和地方教育费附加由于当月销售额不超过10万免收教育费附加和地方教育费附加，所以今年8月把去年8月的教育费附加和地方教育费附加退回来，这个会计分录怎么写？
借：银行存款 贷:税金及附加
118楼
2023-03-14 20:17:59
全部回复
K14614456398914：回复佟老师 结转本年利润税金及附加在借方。填利润表税金及附加是负数。利润表报税报不上
2023-03-14 20:46:48
佟老师：回复K14614456398914你这个月没有发生税金及附加吗？那你做借方负数列式
2023-03-14 21:02:51
K14614456398914：回复佟老师 这个月没有发生税金及附加，只有这笔退款，怎么做借方负数列式
2023-03-14 21:26:42
佟老师：回复K14614456398914借:银行存款 借:税金及附加（负数）
2023-03-14 21:45:22
蓉蓉老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.09w
引用 @ 门前的小桥流水 发表的提问：
工会经费，城建税，教育费附加，地方教育费附加。这4个需要计提吗？如果要，分录怎么做呢？
管理费用-工会经费 贷应付职工薪酬 借:税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加
119楼
2023-03-15 19:50:05
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Crystal 发表的提问：
上月开具租赁费发票180000元，缴纳国税5%税款9000元，地税税款（城建税9000*7%\\教育附加税3%\\地方教育附加2%）1080元，本月抵扣税控盘金额820元，实际缴纳税款9260元，从银行卡中扣除，如何做会计分录
您好！借应收账款 贷主营业务收入180000 应交税费应交增值税9000 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后借应交税费-应交城建税等 贷银行存款 借应交税费-应交增值税8180/减免税820 贷银行存款8180 营业外收入820
120楼
2023-03-15 19:57:26
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