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地方教育税附加会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
城建税、教育费附加和地方教育费附加用不用每月计提？分录是怎样的
你好！如果你有要交这些税的时候才计提。借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等
121楼
2023-03-15 20:17:59
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小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:这些税是不是月度收入低于十万或是季度收入低于三十万就不用交？是直接不交吗还是需要去税局办理什么手续后才能不交？
2023-03-15 20:47:10
宋生老师：回复小鱼儿你好！是的。是有这样的优惠政策。可以直接不用交。 但是城建税没有这个优惠
2023-03-15 21:14:07
小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:那城建税是不是每月得计提？可以直接做这样的分录吗？借:营业税金及附加-城建税，贷:银行存款！
2023-03-15 21:24:08
宋生老师：回复小鱼儿你好！城建税有增值税就要计提缴纳 不行。要计入贷方应交税费-应交城建税。
2023-03-15 21:52:46
小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:那城建税的计税基础，销项减去进项后，抵免税额和减免税额还能减吗？是按应交未交的增值税为计税基础吗？
2023-03-15 22:16:52
宋生老师：回复小鱼儿你好！可以抵减的。你只按实际缴纳的增值税来做计税基础
2023-03-15 22:45:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 好好妈妈 发表的提问：
：计提本月增值税及城建税、教育费附加和地方教育附加 的分录怎么列？
您好，计提增值税分录，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。计提附加税分录，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，教育费附加，地方教育附加费。
122楼
2023-03-20 20:11:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 浅橙sè﹎ 发表的提问：
老师，7月份计提了附加税，8月份缴纳的时候，教育附加跟地方教育附加都减免了，8月该怎么做分录
您好 做计提时候相同的红字分录冲销
123楼
2023-03-20 20:29:21
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浅橙sè﹎：回复bamboo老师 7月份做的计提，但是8月份缴纳的时候才免除的
2023-03-20 20:41:44
bamboo老师：回复浅橙sè﹎8月份没有缴纳免除了 做7月份计提时候相同的红字分录冲销掉计提的
2023-03-20 20:53:26
浅橙sè﹎：回复bamboo老师 不需要放在营业外收入里面的吗
2023-03-20 21:16:07
bamboo老师：回复浅橙sè﹎不需要计入营业外收入
2023-03-20 21:38:58
浅橙sè﹎：回复bamboo老师 是这样吗？老师
2023-03-20 21:57:03
bamboo老师：回复浅橙sè﹎您7月份还没有结账么？
2023-03-20 22:19:52
浅橙sè﹎：回复bamboo老师 刚才修改凭证，反结账了
2023-03-20 22:41:57
bamboo老师：回复浅橙sè﹎不需要修改凭证 直接在8月份做分录就好了啊
2023-03-20 22:52:31
浅橙sè﹎：回复bamboo老师 好的，在8月份就做我下面的那个红字分录就可以了吧
2023-03-20 23:17:19
bamboo老师：回复浅橙sè﹎是的 8月份就做下面的那个红字分录就可以
2023-03-20 23:34:35
浅橙sè﹎：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 00:02:29
bamboo老师：回复浅橙sè﹎不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-21 00:27:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 百 发表的提问：
交教育费附加，地方教育附加 地方维护建设税 增值税 企业所得税怎么写分录
借；应交税费——增值税 企业所得税 教育费附加，地方教育附加 城建税 贷；银行存款
124楼
2023-03-20 20:47:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小慧 发表的提问：
应交税费-应交城市维护建设税和教育费附加.地方教育费附加是不是要计提,计提分录为：借：税金及附加　贷：应交税费-应交城市维护建设税．教育费附加．地方教育费附加
你好 是的 计提分录是对的
125楼
2023-03-21 19:00:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ HM 发表的提问：
老师您好！这是19年6月份退的18年教育附加和地方教育附加税，这该怎么做分录？具体是哪个税种退的多少我也不清楚，这该怎么做分录？
借：银行存款 贷：营业外收入-减免税额。
126楼
2023-03-21 19:21:56
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HM：回复陈诗晗老师 这个月红冲18年的暂估，怎么调整损益？
2023-03-21 20:09:39
陈诗晗老师：回复HM你之前是如何暂估处理的
2023-03-21 20:36:59
HM：回复陈诗晗老师 借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估
2023-03-21 20:47:28
陈诗晗老师：回复HM借：应付账款-暂估 贷 以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
2023-03-21 21:09:35
HM：回复陈诗晗老师 第一步要红冲吗？
2023-03-21 21:36:56
陈诗晗老师：回复HM我的第一步就是冲红，我不是用的负数，是用的相反科目。只是把成本替换成了以前年度损益调整
2023-03-21 22:06:04
HM：回复陈诗晗老师 谢谢老师殷殷教导，损益调整我不是太懂，只知道跨年损益类的科目就要调整，听说损益调整还要看利润是否盈利还是亏损，盈利和亏损调整也不一样
2023-03-21 22:22:17
陈诗晗老师：回复HM这是你汇算时所得税才需要考虑的。 你现在只是冲当时的暂估成本。你按我给的分录处理就是了。 汇算时你要考虑是否影响所得税。
2023-03-21 22:48:00
HM：回复陈诗晗老师 老师！我按你的分录做，主营业务成本呢？我报表数据完全不对是？
2023-03-21 23:05:03
陈诗晗老师：回复HM主营业务成本已经用以前年度损益科目代替了。你跨年了， 不直接用主营业务成本核算了。
2023-03-21 23:21:00
HM：回复陈诗晗老师 老师！您好我报表数据都对应不上了
2023-03-21 23:41:35
HM：回复陈诗晗老师 这是资产负债表，前面发错了
2023-03-22 00:05:49
陈诗晗老师：回复HM这样的调整不影响你任何数据，只是影响了你未分配利润。和你的应付账款。
2023-03-22 00:27:35
HM：回复陈诗晗老师 报表里的期初未分配利润，还是期末的未分配利润数据变动？
2023-03-22 00:38:45
陈诗晗老师：回复HM期初不变动，只是影响你期末的未分配利润
2023-03-22 00:56:21
HM：回复陈诗晗老师 老师！报表是自动生成的啊，都有变动啊，怎么还是错？您看上面的报表！
2023-03-22 01:15:24
陈诗晗老师：回复HM你是觉得哪里有问题，你的报表
2023-03-22 01:25:45
HM：回复陈诗晗老师 不应该是，本期净利润加期初未分配利润等于本期期末未分配利润
2023-03-22 01:51:31
陈诗晗老师：回复HM你如果存在以前年度损益调整 应该是 本期期末未分配利润-期初未来分配利润=净利润+以前年度损益调整
2023-03-22 02:11:32
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 时光依附深情存在 发表的提问：
老师，您好，这个月有待报解预算收入我查了是退2017～2018年的教育费和地方教育费的税款会计分录是不是这样做？借：银行存款 贷：应交税费～地方教育费附加 应交税费～教育费附加 借：应交税费～地方教育费附加 应交税费～教育费附加 贷：以前年度损溢调整 借：以前年度损溢调整 贷：利润分配～末分配利润
你好，你的会计分录是正确的
127楼
2023-03-21 19:40:57
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
老师请问印花税，残保金，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加的计提会计分录分别怎么做的
借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 贷：应交税费——应交残疾人保障金 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育费附加
128楼
2023-03-21 19:56:12
全部回复
星旭可可：回复江老师 印花税和残保金不是管理费用吗
2023-03-21 20:13:14
江老师：回复星旭可可全部计入税金及附加。这个是多2016年5月1日开始的政策，营改增之后的政策
2023-03-21 20:33:49
星旭可可：回复江老师 那增值税需要计提吗
2023-03-21 20:57:11
江老师：回复星旭可可增值税不是计提，是结转增值税的
2023-03-21 21:24:28
星旭可可：回复江老师 老师应该怎么做呢
2023-03-21 21:53:40
江老师：回复星旭可可一、结转增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这个是需要交增值税的分录 3、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-03-21 22:11:50
星旭可可：回复江老师 增值税可以不结转吗？直接计入应交税费一未交增值税吗
2023-03-21 22:22:48
江老师：回复星旭可可上述说是结转的增值税，最后将数据结转计入了应交税费——未交增值税科目，直接交税处理
2023-03-21 22:41:26
星旭可可：回复江老师 就是开出去的发票计销项，进来的发票计进项，交税计应交税费
2023-03-21 22:51:43
江老师：回复星旭可可上述说法完全正确，是这样的。
2023-03-21 23:12:01
星旭可可：回复江老师 还想问一下老师，印花税和残保金可以不计提吗
2023-03-21 23:34:41
江老师：回复星旭可可可以不计提，缴纳后计入税金及附加
2023-03-21 23:50:21
星旭可可：回复江老师 但是我认识的会计跟我说残保金计入管理费用
2023-03-22 00:12:43
江老师：回复星旭可可这个会计的知识没有更新，从2016年5月1日营改增之后，计入税金及附加，这个是有政策依据的
2023-03-22 00:33:55
星旭可可：回复江老师 而且金蝶财务软件里面税金及附加里面也没有残保金的科目呢
2023-03-22 00:50:17
星旭可可：回复江老师 老师工会经费是计入管理费用的吗？
2023-03-22 01:00:25
江老师：回复星旭可可这个金蝶财务软件，无法紧跟税制的变革，你看这几年税法变动几大，但开发软件，是前几年开发的。再说开发软件的也不一定是专业人士，有些细节的内容他们可能不知道的。
2023-03-22 01:29:40
星旭可可：回复江老师 老师工会经费的计提会计分录怎么做的
2023-03-22 01:52:10
江老师：回复星旭可可借：税金及附加 贷：应交税费——应交工会经费
2023-03-22 02:04:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
计提城建税教育税附加地方教育税附加和缴纳城建税教育税附加地方教育税附加是一样的吗
你好，是的
129楼
2023-03-21 20:05:59
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蕾蕾：回复邹老师 老师那这个是不是有问题啊 数据不一样
2023-03-21 20:22:48
邹老师：回复蕾蕾你好，计提一般是当月，缴纳一般是上个月的 数据一般是不一样的
2023-03-21 20:34:38
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 娇 发表的提问：
现在收到一张完税证明：增值税，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加，怎么做会计分录
你好！ 借：应交税费…应交增值税 应交税费…城建税 应交税费…教育费附加 应交税费…地方教育附加 贷：银行存款
130楼
2023-03-22 18:36:37
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娇：回复蒋飞老师 我只负责计提，银行存款我不负责做
2023-03-22 18:57:51
娇：回复蒋飞老师 怎么计提这个会计分录
2023-03-22 19:23:54
蒋飞老师：回复娇你好！ 借：应收账款 主营业务收入 应交税费…应交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费…城建税 应交税费…教育费附加 应交税费…地方教育附加
2023-03-22 19:34:13
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ （阿芙）稚念 发表的提问：
地方教育附加一计提，在金蝶系统里面，报表就不平了，是怎么回事分录，借：税金及附加—地方教育附加 贷：应交税费—地方教育附加 一做进去就不平了
税金及附加—地方教育附加 不需要设置二级明细
131楼
2023-03-22 19:03:10
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 雯雯 发表的提问：
缴纳外管证税款：城市维护建设税、教育费附加、印花税、地方教育费附加的会计分录，计提还是支付]
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-城建税等 贷银行存款等。
132楼
2023-03-22 19:28:13
全部回复
雯雯：回复宋生老师 @宋老师谢谢
2023-03-22 19:54:55
宋生老师：回复雯雯您好！不客气。
2023-03-22 20:09:45
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 阿敏 发表的提问：
教育费附加、地方教育附加减免的分录怎么写？
计 提： 　　借：主营业务税金及附加 　　贷：应交税费--应交城建税 　　应交税费--应交教育费附加等 　　期末结转： 　　借：应交税费--应交城建税 　　应交税费--应交教育费附加等 　　贷：营业外收入--税费减免
133楼
2023-03-22 19:35:18
全部回复
阿敏：回复朱老师 若有减免不做计提也不做减免，反正最终数都是0，这样会有何影响？
2023-03-22 19:54:04
朱老师：回复阿敏@阿敏:那你就没有享受到税收的减免了，少了减免的收入的嘛
2023-03-22 20:23:49
阿敏：回复朱老师 @朱红丽老师:申报时已减免，只是不做这分录，公账也没有扣减免了税款的记录，这样省事。反正已在申报时减免，这样操作会有影响吗？
2023-03-22 20:48:41
朱老师：回复阿敏@阿敏:嗯嗯，可以的，如果是收到的减免的收入款的话就需要入账了
2023-03-22 21:05:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿茶闲舍 发表的提问：
请问计提教育费附加需要把税金及附加分教育费附加和地方教育费附加吗？
可以的，你可以分2级明细这个
134楼
2023-03-22 20:02:59
全部回复
绿茶闲舍：回复maize老师 把教育费附加和地方教育费附加合并一起计提可以吗？
2023-03-22 20:35:35
绿茶闲舍：回复maize老师 借：税金及附加-教育费附加 贷：应交税金-教育费附加 会对以后提取数字有影响吗？
2023-03-22 20:51:12
maize老师：回复绿茶闲舍不能，需要分开这个，不是一个税种需要分开
2023-03-22 21:12:10
绿茶闲舍：回复maize老师 借：税金及附加-教育费附加
2023-03-22 21:23:37
绿茶闲舍：回复maize老师 借：税金及附加-教育费附加 -其他 贷：应交税金-教育费附加 这样可以吗？
2023-03-22 21:45:11
绿茶闲舍：回复maize老师 借：税金及附加-教育费附加 -其他 贷：应交税金-教育费附加 这样可以吗？
2023-03-22 21:56:43
绿茶闲舍：回复maize老师 税金及附加分两个二级明细
2023-03-22 22:22:25
maize老师：回复绿茶闲舍借：税金及附加-教育费附加 借：税金及附加-地方教育费附加
2023-03-22 22:35:44
绿茶闲舍：回复maize老师 谢谢！
2023-03-22 22:48:27
maize老师：回复绿茶闲舍好的我先回复别的学员了
2023-03-22 23:01:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师你好，地方教育附加放在，其他应缴款计提？
现在都是放在应交税费计提的
135楼
2023-03-27 19:20:22
全部回复
小杰：回复辜老师 那个其它应交款是怎么回事？
2023-03-27 19:50:07
辜老师：回复小杰这个是之前老制度下面的科目
2023-03-27 20:15:22
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