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个人独资所得税会计分录
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
20×1年3月10日,储户董娜在招商银行北京建国门支行以现金存入定活两便储蓄存款10000元,于20×2年5月22日支取,支取日银行挂牌公告的一年期整存整取定期存款利率为3.5%,该支行近期计算的定活两便储蓄存款的平均付息率按整存整取的利率打六折计算。假设对储蓄存款利息所得征收个人所得税,税率为5%。要求: (1)编制该储户定活两便储蓄存款存入的会计分录。 (2)编制该储户办理支取的会计分录。
正在解答中，请稍等
241楼
2023-06-05 17:21:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 童泯 发表的提问：
我上一年计提个人所得税的时候是计提多了，然后今年要怎样冲平啊？用什么会计分录
你好 去年怎么做账的 是工资薪金个税吗
242楼
2023-06-05 17:44:59
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童泯：回复meizi老师 就是累计差额下来的，今年可不可以用未分配利润直接冲掉啊？
2023-06-05 17:58:27
meizi老师：回复童泯你好 不能直接冲的。 你要看具体是什么原因才好调整。 是计提多了 没有扣员工工资的话 不在扣的话 走营业外支出处理
2023-06-05 18:17:34
童泯：回复meizi老师 就是每个月有时候计提多了，有时候计提少了，付款多了，这样子，那要怎样调整啊？要一笔一笔调整吗
2023-06-05 18:28:35
meizi老师：回复童泯你好 一笔一笔去查原因 到时一起做一笔总的调整
2023-06-05 18:44:49
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雨晴 发表的提问：
支付3月份的工资后，个人所得税这块我当月扣除员工的钱，但是要到要到下个月申报才能在银行扣除，那这个月的会计分录要怎么样做呢
你好！计入其他应付款
243楼
2023-06-06 17:09:07
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雨晴：回复QQ老师 社保就是当月买当月扣的，个税这个搞到有点蒙
2023-06-06 17:38:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，公司先预缴股息红利个人所得税，而且这个税是由公司负责，不从个人那边扣回来的，因为个人也没有分配到利润，请问会计分录要怎么做？
你好！ 借：所得税费用…个税 贷：应交税费…应交个税 借：应交税费…应交个税 贷：银行存款
244楼
2023-06-06 17:24:47
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芝：回复蒋飞老师 那所得税费用是结转到本年利润那吗
2023-06-06 17:43:19
芝：回复蒋飞老师 那是不是损益表那的所得税我要填上企业所得税和个人所得税吗？
2023-06-06 18:02:21
蒋飞老师：回复芝你好！ 是的。
2023-06-06 18:15:26
芝：回复蒋飞老师 老师啊不是说个税不能在税前扣吗？
2023-06-06 18:42:18
蒋飞老师：回复芝是的，按规定，个税是个人负担的，个税不应该由公司承担的
2023-06-06 19:08:12
芝：回复蒋飞老师 借：所得税费用…个税 贷：应交税费…应交个税 老师，这个分录的摘要写什么？
2023-06-06 19:22:42
蒋飞老师：回复芝或者交个税时记入其他应收款从员工工资扣除 借：其他应收款 贷：银行存款
2023-06-06 19:36:14
芝：回复蒋飞老师 但是没分配，其实也不用交，但公司却缴了，这个算在所得税费用那也是可以的是吗
2023-06-06 19:59:53
芝：回复蒋飞老师 老师，没分配的哦，那就说个人没钱可以扣
2023-06-06 20:23:04
蒋飞老师：回复芝那就记入所得税费吧
2023-06-06 20:48:37
芝：回复蒋飞老师 我其他应收款可以一直挂着吗，等年底有分配就收回来，没有就列入营业外支出可以吗还是直接计入所得税费？老师，麻烦你帮我想想哪个好？
2023-06-06 21:12:08
芝：回复蒋飞老师 好的，老师，谢谢！
2023-06-06 21:32:26
蒋飞老师：回复芝我其他应收款可以一直挂着吗，等年底有分配就收回来，没有就列入营业外支出可以吗 …记入其他应收款处理方式专业，符合规定的
2023-06-06 21:58:14
芝：回复蒋飞老师 好的，老师那摘要写什么呢
2023-06-06 22:23:47
蒋飞老师：回复芝摘要：预缴股息红利个人所得税（公司垫付）
2023-06-06 22:39:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 激昂的保温杯 发表的提问：
从工资扣除帮职工代垫的房租3500元和帮职工代扣的个人所得税1500元怎么做会计分录
你好； 1. 借应付职工薪酬- 工资贷其他应收款- 员工房租 3500 ； 应交税费-应交个人所得税 1500 ；银行存款 ； 2. 缴纳个税做 ：借 应交税费-应交个人所得税 1500 ；贷银行存款
245楼
2023-06-06 17:41:59
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激昂的保温杯：回复meizi老师 为什么1的贷方还要多一个银行存款
2023-06-06 17:54:16
meizi老师：回复激昂的保温杯你好； 你 工资刚好是5000吗 ？ 假如你是6000 是不是贷方要走一个1000  
2023-06-06 18:13:09
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 优雅的黄蜂 发表的提问：
独资企业生产经营所得计提时会计分录怎么设置
独资企业和平常合资企业一样做凭证的。生产经营所得在未分配利润科目里面提现，不需要计提的
246楼
2023-06-07 16:55:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 苏陌 发表的提问：
个人独资企业第一季度收入想转给投资人 会计分录该怎么做
你好，是分红，还是借给对方？
247楼
2023-06-07 17:12:27
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苏陌：回复邹老师 分红 我们是核定征收的个人独资企业 企业收入基本就是投资人的收入 只要转给他 缴纳生产经营所得税就好了 对吧 那么请问我这边1月份收入26万 转给投资人26万 我在季度申报生产经营所得的时候 从他的个人账户中扣了1300元的生产经营个税 这个会计分录改怎么做呢？
2023-06-07 17:27:10
邹老师：回复苏陌你好，借；利润分配——应付利润 贷；应付利润 26 万 借；应付利润 贷；银行存款 应交税费 ——个人所得税 1300
2023-06-07 17:39:11
苏陌：回复邹老师 请问是要先把我3月份的账结转了之后 再做这笔分录么 因为我们是新企业 3月份才开始做账的 我们目前利润分配余额是零
2023-06-07 18:04:36
邹老师：回复苏陌你好，那你可以先把3月份的结转之后再做上面的分录
2023-06-07 18:21:55
苏陌：回复邹老师 我好像理解错了 开出发票上面的不含税收入才是应该作为核算利润的标准 我给当成是开出发票的总金额了 已经把开出发票的总金额26万 转给投资人了 而且还扣了个税 我现在把银行的手续费之类的费用做到账里 发现结转出来的利润变成了25万多 那么请问 上面的分录和金额还成立么 老师
2023-06-07 18:45:29
苏陌：回复邹老师 老师 请问现在该怎么做啊
2023-06-07 19:10:48
邹老师：回复苏陌你好，完整分录是 借；利润分配——应付利润 26万 贷；应付利润 26 万 借；应付利润 贷；银行存款 25.87万 应交税费 ——个人所得税 1300 借；应交税费 ——个人所得税 1300 贷；银行存款
2023-06-07 19:23:56
苏陌：回复邹老师 老师 我是想说我刚刚结转了3月的损益之后 发现 现在本年利润的余额是25.24 然后利润分配为零 请问我现在按照26万急额互赞利润分配的话 对吗
2023-06-07 19:45:40
苏陌：回复邹老师 老师 我是想说我刚刚结转了3月的损益之后 发现 现在本年利润的余额是25.24万 然后利润分配为零 请问我现在按照26万急额互赞利润分配的话 对吗
2023-06-07 20:03:31
邹老师：回复苏陌你好，你之前没有把本年利润余额结转到利润分配——未分配利润吗？
2023-06-07 20:22:40
苏陌：回复邹老师 没有 这是新企业 就3月才开始做账的
2023-06-07 20:39:06
苏陌：回复邹老师 老板资金需要 就提前转给他了 并缴纳了生产经营所得税
2023-06-07 21:07:17
邹老师：回复苏陌你好，按需要把本年利润结转到利润分配才是的
2023-06-07 21:35:01
苏陌：回复邹老师 老师 请问这种情况该怎么办啊 就等着这个分录结账报税了 哭
2023-06-07 22:02:26
邹老师：回复苏陌你好，按需要把本年利润结转到利润分配才是的 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 然后做分配分录 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配——应付利润 借；利润分配——应付利润 26万 贷；应付利润 26 万 借；应付利润 贷；银行存款 25.87万 应交税费 ——个人所得税 1300 借；应交税费 ——个人所得税 1300 贷；银行存款
2023-06-07 22:14:21
苏陌：回复邹老师 本年利润可以年中结转么 没什么影响吧
2023-06-07 22:30:23
邹老师：回复苏陌你好，如果之前忘记结转了，那就只能补结转的
2023-06-07 22:50:27
苏陌：回复邹老师 另外 我刚刚也提到 我把成本费用之类的分录做完之后 结转了损益 发现本年利润余额只有25.24万 就算结转到利润分配 也之后25.24万 不够26万呢 我已经给投资人打款26万了 其中包括扣税1300元 这么说我生产经营所得是不是也申报错了
2023-06-07 23:18:46
邹老师：回复苏陌你好，既然本年利润余额只有25.24万，那怎么当时会按26万分配了呢
2023-06-07 23:44:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
事业承包承租经营所得缴纳的个人所得税会计分录如何写
你好 借；应交税费 ——个人所得税 贷；银行存款
248楼
2023-06-07 17:25:18
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 计入什么费用呀？
2023-06-07 17:54:09
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 因为这是按收入1%缴纳的，所以不知道进什么费用比较合适？
2023-06-07 18:14:18
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，缴纳做这个分录 计提计入税金及附加核算
2023-06-07 18:41:04
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税多计提怎样做会计分录
借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税
249楼
2023-06-07 17:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小哲 发表的提问：
法人缴纳的企事业承包承租经营所得个人所得税的会计分录
你好 借；应交税费——经营所得个人所得税 贷；银行存款
250楼
2023-06-19 16:37:53
全部回复
小哲：回复邹老师 老师 这是缴纳时的分录，请问计提的呢
2023-06-19 17:08:22
邹老师：回复小哲借；税金及附加 贷；应交税费 你好，计提就做这个分录
2023-06-19 17:25:16
小哲：回复邹老师 老师请问一下，收到客户电子银行承兑汇票，自己找不正规的贴现了，入帐时只能写收现金吗，
2023-06-19 17:45:18
邹老师：回复小哲你好，是找什么人贴现，是收到现金？
2023-06-19 18:02:10
小哲：回复邹老师 : 是的 : 他们收到，转给我现金的
2023-06-19 18:13:34
邹老师：回复小哲借；库存现金 财务费用 贷；应收票据 贴现就做这个分录
2023-06-19 18:30:15
小哲：回复邹老师 老师 请问现在国税怎么报季报还要备案啊
2023-06-19 18:58:00
邹老师：回复小哲你好，是季度所得税申报？
2023-06-19 19:16:41
小哲：回复邹老师 季度会计报表
2023-06-19 19:38:42
邹老师：回复小哲你好，根据你季度末月的资产负债表，利润表数据填写 就是了 备案一般是公司第一次报送报表才需要做的事情
2023-06-19 20:08:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
个人所得税已经缴纳会计分录应该怎么处理
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
251楼
2023-06-19 17:05:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录怎么做
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
252楼
2023-06-19 17:23:58
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
个人所得税如何先做会计分录
你好！ 个税是从工资扣除的 借：应付职工薪酬 贷：应交税费…应交个税
253楼
2023-06-20 16:42:55
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
公司计提个人所得税，缴纳会计分录是啥？我们公司工资都是借支，这个怎么做？
借资记其他应收款科目 发工资时冲应收 ，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
254楼
2023-06-20 17:02:18
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖嗳℡ 发表的提问：
工资发的比较高，公司代扣的个人所得税怎么记会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
255楼
2023-06-20 17:14:59
全部回复
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