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个人独资所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 称心的自行车 发表的提问：
公司在异地预缴的按工程总价的缴的个人所得税怎入会计分录
同学你好 借工程施工 贷应交税费个税 借应交税费个税 贷银行存款
271楼
2023-06-24 16:41:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ xian 发表的提问：
你好，老师！ 异地工程，在异地缴纳个人所得税，个人所得税计提和缴纳的会计分录？
你好，是缴纳的工资薪金个人所得税？
272楼
2023-06-24 16:58:06
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邹老师：回复xian如果是，计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2023-06-24 17:08:59
xian：回复邹老师 为什么计入工资？老
2023-06-24 17:26:14
邹老师：回复xian你好，因为这个个人所得税是需要从单位职工工资扣除的，所以计提的时候借方是应付职工薪酬——工资明细科目
2023-06-24 17:44:51
xian：回复邹老师 老师,我这个是异地工程缴的个人所得税,我也不知道为什么要缴,公司在肇庆,要在工程佛山所在地缴
2023-06-24 18:01:40
邹老师：回复xian你好，这个就是税局对建筑业外出经营纳税的管理
2023-06-24 18:22:23
xian：回复邹老师 甘分录也是按之前的做吗?那我扣除谁工资扣减个税?
2023-06-24 18:40:17
邹老师：回复xian你好 计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这个是作为一个整体扣除，无法具体到某个人的
2023-06-24 19:08:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
缴纳个人所得税的会计分录？
你看截图，你看截图这个做账
273楼
2023-06-24 17:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司9月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。现在在发现，11月份应该如何调账，怎么做会计分录，请高手指教，非常感谢！
274楼
2023-06-25 16:13:39
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邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了
2023-06-25 16:26:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 深情的冰棍 发表的提问：
个人所得税利息股息红利所得应该是怎么做会计分录凭证
你好，你是问公司分红的分录吗
275楼
2023-06-25 16:38:21
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深情的冰棍：回复朴老师 是这样的，我把前几年的个人所得税利息股息红利所得都还没算，就在2019年一次性都给算了一下，咧如销售额*2%的基数，我之前做的是借应付利润贷现金
2023-06-25 17:04:51
深情的冰棍：回复朴老师 这样做可以吗
2023-06-25 17:34:33
朴老师：回复深情的冰棍可以的，可以一块计算的
2023-06-25 17:54:58
深情的冰棍：回复朴老师 我给做会计分录借应付利润贷现金
2023-06-25 18:07:53
深情的冰棍：回复朴老师 税务管理员说个人所得税股息红利所得是从2018年就不可以这样做了，现在
2023-06-25 18:34:42
朴老师：回复深情的冰棍分配的金额乘以20%，可以一块分红，但是个人所得税税率是20%
2023-06-25 18:51:19
深情的冰棍：回复朴老师 现在我已经入账了，管理员说我1月份的资产负债表的应付利润金额和10月份的金额不一样的，我做了一笔借应付利润贷现金，所以金额有所变动，现在是企业所得税汇算清缴吗，我要把这笔金额给调出来要怎么处理金额比较大
2023-06-25 19:15:44
深情的冰棍：回复朴老师 分配的金额乘以20%，可以一块分红，但是个人所得税税率是20%会计分录要做借未分配利润贷现金吗
2023-06-25 19:39:02
朴老师：回复深情的冰棍直接调增就可以了哦
2023-06-25 19:56:12
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 丽影 发表的提问：
个人所得税的会计分录
借应付职工薪酬 贷应交税费——应交个人所得税 借应交税费——应交个人所得税 贷银行存款
276楼
2023-06-25 16:49:31
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录 如何填写？
个税是在发放工资的时候确认出来的， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
277楼
2023-06-25 17:09:00
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霍清老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.02w
引用 @ 迷人的牛排 发表的提问：
支付上月职工工资（同时计提个人所得税和五险一金个人部分）的会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
278楼
2023-06-26 15:36:01
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 雪 发表的提问：
请问，个人独资企业，合伙企业计算个税的会计分录？税后利润提现的会计分录？
你好！ 借：所得税费用   贷：应交税费-应交个人经营所得税 决定分配股利的时候： 借：利润分配——分配现金股利 贷：应付股利 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——分配现金股利 发放股利的时候 借：应付股利  贷：银行存款。
279楼
2023-06-26 16:04:59
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雪：回复韦老师 老师，本企业投资其他企业，收到的投资收益，免企业所得税，求收到投资收益会计分录，免企业所得税如何理解？
2023-06-26 16:25:45
韦老师：回复雪借：银行存款   贷：投资收益 税法规定居民企业之间的分红免企业所得税的
2023-06-26 16:49:10
雪：回复韦老师 结转，投资收益，借：投资收益  贷：本年利润，，借：本年利润  贷：利润分配一未分配利是这样吗？
2023-06-26 17:08:44
韦老师：回复雪是的，你的分录是对的。
2023-06-26 17:27:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 行走的麻袋 发表的提问：
我所是个人独资 ，出资人的办案提成，办案费用的会计分录怎么做？
你好 办案提成和费用这个是什么业务
280楼
2023-06-26 16:30:09
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
计提个人所得税，会计分录
借管理费用工资贷，应付职工薪酬借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
281楼
2023-06-26 16:45:23
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
关于工资计提和社保个人所得税的会计分录
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
282楼
2023-06-26 17:02:59
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ kj_Am0m3ZnnqDhh 发表的提问：
个人独资企业缴纳个人经营所得税，分录怎么做，用自己的钱
你好，借：税金及附加 贷：应交税费-应交个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：其他应付款
283楼
2023-06-27 15:58:38
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kj_Am0m3ZnnqDhh：回复王瑞老师 这个卷将来是不会付的，就是经营者自己承担的，也是记其他应付款吗？
2023-06-27 16:11:34
kj_Am0m3ZnnqDhh：回复王瑞老师 款
2023-06-27 16:26:26
王瑞老师：回复kj_Am0m3ZnnqDhh自己承担的个税，不通过公司不做账务处理
2023-06-27 16:46:14
kj_Am0m3ZnnqDhh：回复王瑞老师 那之前做了计提
2023-06-27 17:09:57
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
为什么会有计提个人所得税的分录的？个人所得税不是在实际发工资的时候才做分录吗？
你好，个人所得税是代扣代缴，不是计提，是在扣个税和发工资的时候做分录
284楼
2023-06-27 16:15:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 把梦想变成现实 发表的提问：
请问老师，个人独资企业所得的经营所得和工资薪金的综合所得是分开计算个税的对吧？ 那如果同一个人有两个个人独资企业，那这俩要合并计税吗？
是的。分开计算个税。 后面是合并计税。
285楼
2023-06-27 16:38:34
全部回复
把梦想变成现实：回复陈诗晗老师 老师，经营所得是不是次年初也有个单独的汇算清缴？
2023-06-27 16:50:45
陈诗晗老师：回复把梦想变成现实是的。每年度也是汇算清缴
2023-06-27 17:07:43
把梦想变成现实：回复陈诗晗老师 老师这个是不是3月底前操作？我5月份登录自然人税收管理系统已经没有可以做汇算的按钮了。。。
2023-06-27 17:22:07
把梦想变成现实：回复陈诗晗老师 如果没做汇算（前面每月都会预缴经营所得），那可以吗？
2023-06-27 17:50:53
陈诗晗老师：回复把梦想变成现实是在每年的3.31前汇算。你这个已经超期了，我建议你去大厅汇算申报
2023-06-27 18:16:34
把梦想变成现实：回复陈诗晗老师 喔喔，好哒，感谢老师
2023-06-27 18:36:53
把梦想变成现实：回复陈诗晗老师 老师我还问了个关于灵活用工的问题，麻烦老师看到了也解答下疑惑，谢谢
2023-06-27 19:02:45
陈诗晗老师：回复把梦想变成现实那个也是你哟，好的。同学
2023-06-27 19:23:58
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