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个人独资所得税会计分录
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 青青子衿 发表的提问：
请教以下业务完整会计分录：1.核算计提工资（包含职工及企业承担的社保费、住房公积金）；2.企业向税务局缴纳社保费、住房公积金、个人所得税；3.企业向职工支付工资。
同学你好，请参考以下表格
286楼
2023-06-27 16:54:15
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 悦耳的枫叶 发表的提问：
当月缴纳之前三个月的个人所得税、资源税 要怎么做会计分录
借：应交税费-个人所得税，应交税费--应交资源税，贷:银行存款
287楼
2023-06-27 17:03:00
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小杨? 发表的提问：
个人独资企业按经营所得缴纳的个税的分录怎么处理？
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
288楼
2023-06-28 16:16:06
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 简凉的秋 发表的提问：
老师，您好！计提工资的会计分录怎么写啊，含社保的 发工资时怎么写分录，有交个人所得税时
你好 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 按这个来做
289楼
2023-06-28 16:37:38
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 董莉 发表的提问：
老师，计提工资时需要计提社保和个人所得税吗？会计分录是怎么写的？
假设个人所得税100，社保200，实发工资1000 计提时 借：管理费用（或销售费用、在建工程、生产成本、制造费用等科目）---工资 1300 贷：应付职工薪酬---工资 1000 应付职工薪酬---社保个人部分 200 应交税费---应缴个人所得税 100 发放时 借：应付职工薪酬---工资1000 贷：银行存款（或库存现金）1000 缴纳社保 借：管理费用（或销售费用、在建工程、生产成本、制造费用等科目）---社保公司部分 应付职工薪酬---社保个人部分 200 贷：银行存款 缴纳个人所得税 借： 应交税费---应缴个人所得税 100 贷：银行存款 100
290楼
2023-06-28 16:47:10
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董莉：回复晓海老师 我百度了，有几种处理方法。有的是个人社保要计入：其他应付款。不知道是不是都可以？
2023-06-28 17:19:28
董莉：回复晓海老师 而且有的也说，个人所得税是在缴税的时候才反映，不需要计提。
2023-06-28 17:37:19
晓海老师：回复董莉你好！在其他应付款和其他应收款科目下核算主要看你是先发工资，还是先交社保
2023-06-28 17:50:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 努力的小慧慧 发表的提问：
老师 我有个客户在办股权变更 但是税局要交个人所得税 因为看了报表 说 我们没有实收资本 按公式的话 算下来 要交好多的个税啊 然后不交就要修改报表 那这样我岂不是要虚增实收资本的会计分录吗 那如果是这样 后期怎么调出来 另外我做这个实收资本 是按所有人变更后的总股权 来做实收资本吗 ？就是7个股东变了15.01万给2个人 那我做这个15.01万进去？好疑惑啊 不懂怎么做
同学你好 你们是不是有未分配利润
291楼
2023-06-28 16:59:59
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努力的小慧慧：回复朴老师 未分配利润是负的
2023-06-28 17:35:09
朴老师：回复努力的小慧慧那不会有个税的，是零元转让的话不会有税
2023-06-28 17:50:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 悲凉的小伙 发表的提问：
1、劳务费代扣的个人所得税如何上交税务局？2、学校的基本户利息上交财政如何做分录？ 3、工程的设计费、监理费、造价咨询如何做会计分录？
1.按劳务报表正常申报处理 2.借 应交财政 款 贷 银行存款 3.借 管理费用或XX成本 贷 银行存款
292楼
2023-06-29 16:23:51
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大大女王 发表的提问：
请问老师，个人独资企业缴纳的是个人所得税，那月末产生的利润怎么计提所得税和其他税费呢？
月末产生的利润就是缴纳个人所得税，不需要缴纳其企业所得税的
293楼
2023-06-29 16:44:38
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大大女王：回复辜老师 账务怎么处理呢？还有申报财务报表时利润表怎么填写呢？
2023-06-29 16:55:35
辜老师：回复大大女王缴纳的个税，也是计入所得税费用的额
2023-06-29 17:20:18
大大女王：回复辜老师 嗯嗯，本季度的经营所得个税减除扣除数后不需要缴纳，账务就不需要处理吧？填写利润表的时候所得税费用那一栏也可以空着吧？
2023-06-29 17:48:14
辜老师：回复大大女王是的，那就是直接空着
2023-06-29 18:15:56
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 顺心的豆芽 发表的提问：
我们是个人独资企业，现在不是自然人生产经营所得税是签订三方协议吗，那我这边扣除了以后怎么做账（分录）好像跟企业没有关联了 直接扣除在自然人自己的账户上了，以前在企业账户中扣除的，借：本年利润贷：银行存款
企业不用入账，按经营所得计算由个人缴纳。
294楼
2023-06-29 16:59:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 慕小暖的小小梦想 发表的提问：
上个月之前的会计没计提工资，我在本月怎么计提呢 ？比如应该工资5000 扣掉个人社保部分500 个人所得税 50元 实发4450 怎么做账呢 麻烦给出一整套的会计分录
你好 借管理费用-工资 5000贷应付职工薪酬-工资5000 发放工资 ：借应付职工薪酬-工资5000 贷应交税费-应交个人所得税 50 其他应收款-个人社保 500银行存款4450
295楼
2023-07-02 18:01:06
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慕小暖的小小梦想：回复meizi老师 这5000不是包含个人部分吗 为什么要算工资里面呢
2023-07-02 18:30:15
meizi老师：回复慕小暖的小小梦想你好 计提是应发工资。 应发工资是包括了个税 和个人社保部分的
2023-07-02 18:53:51
慕小暖的小小梦想：回复meizi老师 那计提的会计分录要分社保 个税 工资 分开计提吗 还是说计提都包含在工资里呢
2023-07-02 19:13:36
meizi老师：回复慕小暖的小小梦想你好 计提工资 不需要单独计提的 你发放工资才会扣 。 你计提社保是分单位和个人社保部分的 你可以看看附件的 怎么来做 全套分录
2023-07-02 19:31:57
慕小暖的小小梦想：回复meizi老师 个人所得税不也是个人出的吗 为什么要记在应交税费-应交个人所得税呢
2023-07-02 19:58:58
慕小暖的小小梦想：回复meizi老师 那你给我计提的分录里面没有分出来 社保 、工资呀
2023-07-02 20:11:10
慕小暖的小小梦想：回复meizi老师 、再者说社保是当月扣当月的 压根没有跨月 为什么要计提呢 只有跨月的才有计提呀
2023-07-02 20:28:15
meizi老师：回复慕小暖的小小梦想你好 就是因为是个人支出 所以个税是计入 应交税费-应交个人所得税核算。 这个是准则要求的。 社保单位部分必须要计提的 个人部分不需要计提
2023-07-02 20:41:39
慕小暖的小小梦想：回复meizi老师 没明白我意思，我是说计提的工资，社保不应该分开吗，你把五千全部放进工资呢
2023-07-02 20:58:52
meizi老师：回复慕小暖的小小梦想你好 计提工资 是计提应发工资 （包括个人部分社保在里面）；单位部分社保是单独做计提的 。 你计提本来也是按5000元来计提工资分录的
2023-07-02 21:18:43
慕小暖的小小梦想：回复meizi老师 你给我发的图片是分开做的鸭
2023-07-02 21:39:26
meizi老师：回复慕小暖的小小梦想上面的图片是为了让你理解怎么来计提工资 计提社保 发放工资 缴纳社保 以及个税缴纳的分录 所以是分步来做。 上面就是完整的分录 。你自己做分录的时候你可以合并来做 不一定非得按我发的截图来做 。只要你做清楚即可
2023-07-02 21:57:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 看到希望 发表的提问：
刚才提问的老板从银行帐上取钱不还回来的问题，老师说做个人所得，交个税。这个会计分录如何做啊？
借；利润分配 ——未分配利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 个人所得税由老板自行申报
296楼
2023-07-02 18:08:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
工资计提个人所得税和代扣代缴社保会计分录
你好 ；  借应付职工薪酬- 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ；   其他应收款-个人社保  
297楼
2023-07-02 18:33:00
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金智慧捷：回复meizi老师 计提时分录怎么作
2023-07-02 18:56:47
meizi老师：回复金智慧捷你好； 计提按员工所属部门做 比如：借管理费用     -工资 ；  销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   
2023-07-02 19:19:36
金智慧捷：回复meizi老师 计提工资：借：费用科目   其他应收款—个人所得税    其他应收款—代扣代缴社保  贷：应付职工薪酬
2023-07-02 19:38:35
meizi老师：回复金智慧捷你好；   不是这样来做分录的    看我写的才对  
2023-07-02 19:56:15
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 铃子 ——属深圳地区 发表的提问：
“个人独资企业的投资者以独资企业资本金进行个人消费，按“个体工商户生产、经营所得”税目缴纳个人所得税” 如果个独投资者花了个独企业的资本金50000元来买了自用汽车，分录是： 借固定资产 贷银行存款 ——问题：老师，该例题属于“个人独资企业的投资者以独资企业资本金进行个人消费"的情况，分录如果是 “借：利润分配——未分配利润，贷：银行存款”话，那么从分录来看，也没有体现出要按“个体工商户的生产、经营所得”科目缴纳个人所得税”呀？
你好，个税是个人出，不是企业出，比如分5000，交税1000，那实际给个人只会给4000，1000会给税务局
298楼
2023-07-02 18:53:59
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铃子 ——属深圳地区：回复小云老师 我知道，这是分利润的。上题的分录是不是做成“借：本年利润50000，贷：银行存款50000”更合适一些呀？
2023-07-02 19:26:05
小云老师：回复铃子 ——属深圳地区如果个独投资者花了个独企业的资本金50000元来买了自用汽车，分录是： 借固定资产 贷银行存款 这个业务做这个分录没问题啊
2023-07-02 19:39:55
铃子 ——属深圳地区：回复小云老师 它是买来自用，那自用的话不是做到借：利润分配——未分配利润，贷：银行存款，？
2023-07-02 19:52:55
铃子 ——属深圳地区：回复小云老师 是这样子，另一位老师是说如果买来自用，则是借：利润分配——未分配利润，贷：银行存款
2023-07-02 20:04:23
铃子 ——属深圳地区：回复小云老师 我想请教的核心问题是:不管分录是以上哪一个，也没有体现出要按“个体工商户的生产、经营所得”科目缴纳个人所得税”？
2023-07-02 20:27:35
小云老师：回复铃子 ——属深圳地区不是啊，自用是企业用的意思
2023-07-02 20:48:27
小云老师：回复铃子 ——属深圳地区因为买固定资产跟分利润交个税没关系啊，当然不会体现了
2023-07-02 21:03:33
铃子 ——属深圳地区：回复小云老师 那如果个独投资者花了个独企业的资本金50000元来买了自用汽车不属于“个人独资企业的投资者以独资企业资本金进行个人消费”的话，那样怎样才属于啊？
2023-07-02 21:32:30
小云老师：回复铃子 ——属深圳地区如果写明是属于投资者个人的就是给个人的，如果给个人 借：利润分配——未分配利润，贷：银行存款 应交税费
2023-07-02 21:59:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 茜草 发表的提问：
老师，请问1月计提工资报个税，要到3月份才发工资，但是2月份就代缴个人所得税了，请问1月份要计提个人所得税么？会计分录怎么做？
你好，需要的借管理费用，工资贷应付职工薪酬，这个就是。
299楼
2023-07-03 16:26:22
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茜草：回复郭老师 但是2月份没发工资但是银行已扣款了，是否做会计分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费 应交个人所得税 再做分录 借：应交个人所得税 贷：银行存款
2023-07-03 16:43:15
茜草：回复郭老师 能否1月份计提工资时这样做分录 借：管理费用—工资 10 贷：应付职工薪酬8 应交税费—应交个人所得税2
2023-07-03 17:00:07
郭老师：回复茜草借：应付职工薪酬 贷：应交税费 应交个人所得税 再做分录 借：应交个人所得税 贷：银行存款 建议做这个
2023-07-03 17:23:59
郭老师：回复茜草个税属于工资的。需要应付职工薪酬过度下的。
2023-07-03 17:45:35
茜草：回复郭老师 那就是1月份计提工资管理费用，工资贷应付职工薪酬， 2月份做借：应付职工薪酬 贷：应交税费 应交个人所得税 再做分录 借：应交个人所得税 贷：银行存款 3月份实际发放工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
2023-07-03 18:11:18
郭老师：回复茜草你好，可以的，
2023-07-03 18:29:00
茜草：回复郭老师 那老师 1月份计提工资时，可不可以就把借：应付职工薪酬 贷：应交税费—应交个人所得税 这笔分录做了。谢谢！
2023-07-03 18:44:44
郭老师：回复茜草你好，可以的，
2023-07-03 19:04:59
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 菠萝 发表的提问：
个人独资企业的会计，现在税局给核定的个人所得税是0。如果年底利润超12万，个人所得税会怎么计算缴纳？
您好，由于经营所得的纳税人主要是个体工商户和企事业单位承包经营者，这部分纳税人如果属于核定征收，税务机关一般不要求汇算清缴，如果属于查账征收，一般都聘请有财务人员，由财务人员进行汇算清缴。
300楼
2023-07-03 16:50:59
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