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个人独资所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ surprise 发表的提问：
老师，私营独资企业，现在有一笔生产经营所得，按照生产经营所得缴纳个人所得税，然后将这笔收入全部直接转给法人这个分录怎么做才合适.
先做借款年末转分红 你是个人独资分红不交个税
46楼
2023-02-06 21:32:58
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surprise：回复郭老师 就是我们先做借款，就是说法人借的款，然后再到年末转分红。个人独资企业分红不交个人所得税吗，那就是我们就是收的这笔，是按照那个。就是我们现在生产经营所得，报个人所得税就行了，然后，再就是我要是在这里收入就是转给法人的话，现在就是相当于挂往来是吧，到最后年末分红对吗
2023-02-06 21:54:05
郭老师：回复surprise是的，可以这么做的
2023-02-06 22:13:47
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 赢赢赢 发表的提问：
请问一下，个人独资企业的汇算清缴所交的生产经营所得，怎样做会计分录？
你好，同学指的是缴纳个人所得税的分录吗？
47楼
2023-02-07 20:36:48
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赢赢赢：回复答疑苏老师 就是汇算清缴的时候会涉及到哪些分录啊
2023-02-07 20:54:08
答疑苏老师：回复赢赢赢你好，借 以前年度损益调整 贷 应交税费  借 应交税费 贷 银行存款  借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
2023-02-07 21:21:13
赢赢赢：回复答疑苏老师 就是汇算清缴的时候会涉及到的分录有什么啊
2023-02-07 21:44:35
赢赢赢：回复答疑苏老师 没有其他的了是么
2023-02-07 21:59:16
答疑苏老师：回复赢赢赢你好，是的，没有其他的了。
2023-02-07 22:28:46
赢赢赢：回复答疑苏老师 好的，谢谢！
2023-02-07 22:58:31
答疑苏老师：回复赢赢赢不客气，祝工作顺利哦！
2023-02-07 23:23:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 珠珠 发表的提问：
你好，个人独资企业分红是年底分还是每月可以分，会计分录，谢谢
你好，一般是年底分红，当然也不限制每个月都分了 借；利润分配——应付股利 贷；应付利润 借；应付利润 贷；银行存款
48楼
2023-02-07 21:03:23
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 不必言苦 发表的提问：
老师：您好！请问微型个人独资企业计提生产经营所得的个人所得税时的会计分录这样做可以吗？ 借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税 上缴时： 借：应交税费_应交所得税 贷：银行存款
不对，你这个是且有所得税的分录 1.工资计提 借 成本费用 贷 应付职工薪酬-工资 2.计提所得税 借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-个人所得税 缴纳个税 借应交税费-个人所得税 贷银行存款
49楼
2023-02-07 21:08:45
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不必言苦：回复罗老师 老师：您好！我问的是个人独资企业的生产经营所得，不是工资薪金的个人所得税。
2023-02-07 21:45:51
罗老师：回复不必言苦借：所得税费用 贷：应交税费－应交个人所得税 缴纳 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
2023-02-07 21:57:44
不必言苦：回复罗老师 好的谢谢老师！
2023-02-07 22:10:09
罗老师：回复不必言苦不客气的，不客气的
2023-02-07 22:26:31
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 9班奚雅琴 发表的提问：
个人独资企业缴纳个人经营所得税分录怎么做
同学好，月末计提时： 借：所得税 贷：应交税费--应交所得税 月初缴纳时： 借：应交税费--应交所得税 贷：现金、银行存款
50楼
2023-02-07 21:17:51
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9班奚雅琴：回复英老师 请问老师税局代开发票已交的增值税分录
2023-02-07 21:38:02
英老师：回复9班奚雅琴借记银行存款，贷计应交税费，应交增值税，销项税，贷计主营业务收入，
2023-02-07 21:53:20
9班奚雅琴：回复英老师 老师我指的是缴纳税费的分录
2023-02-07 22:07:30
英老师：回复9班奚雅琴借计应交税费，应交增值税销项税，贷计银行存款，
2023-02-07 22:36:42
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 華永资本|财务|胡婷 发表的提问：
个人独资企业缴纳的生产经营所得税是个人老板负担还是由公司负担，会计分录怎么写
计提： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 第二种做法： 计提： 借：管理费用/个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 支付，缴纳税金： 借：应交税费/个人所得税 贷：银行存款、库存现金
51楼
2023-02-07 21:23:59
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華永资本|财务|胡婷：回复QQ老师 那从分录来看生产经营所得税是公司负担的，允许我们公司税前扣除的，对吗？
2023-02-07 21:39:13
QQ老师：回复華永资本|财务|胡婷是的，，，，，，，，，
2023-02-07 22:02:19
華永资本|财务|胡婷：回复QQ老师 老师，那能把生产经营所得税这部分税务处理和会计相关处理的文件条文号码告诉我一下吗？
2023-02-07 22:21:26
QQ老师：回复華永资本|财务|胡婷你好！这我还真没有，文件比较玩早了
2023-02-07 22:33:31
華永资本|财务|胡婷：回复QQ老师 是几号文件哪里能查到吗？
2023-02-07 23:00:36
QQ老师：回复華永资本|财务|胡婷百度一下试试，不是太好找，可以无税务局网站查查
2023-02-07 23:27:27
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
个人独资企业 分红会计分录怎么做呀？分红一定要在年底做吗 这个时候做可以吗
借利润分配一业主分红，贷银行存款
52楼
2023-02-08 20:29:24
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水杯子：回复庄老师 个人独资到底要不要交税？
2023-02-08 20:50:41
庄老师：回复水杯子要的，分配要缴个人所得税
2023-02-08 21:16:29
庄老师：回复水杯子清楚了吗？给个五星好评
2023-02-08 21:36:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
个人独资企业的年底分红的会计分录怎么做吗
借:利润分配-未分配利润 贷:应付利润 借:应付利润 贷:应交税金-个人所得税 贷:现金(银行存款)
53楼
2023-02-08 20:55:19
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矮小的白开水：回复宋生老师 那利润分配-未分配利润还要结转到本年利润里吗
2023-02-08 21:09:15
宋生老师：回复矮小的白开水您好!不需要。
2023-02-08 21:33:55
矮小的白开水：回复宋生老师 是这样的，我们有一个个人独资企业，16年12月时收到一笔钱，月底这笔钱都转给了我们的投资人。那么这个月报报表时，我们的资产负债表中的数可以都报0吗?
2023-02-08 21:58:32
宋生老师：回复矮小的白开水你好！不可以的。 你应该反应这2笔业务。
2023-02-08 22:14:01
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 跳跃的小丸子 发表的提问：
个人独资企业缴纳的经营所得的个人所得税应该进什么会计科目？
你好 也是计入所得税费用科目
54楼
2023-02-08 21:12:12
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跳跃的小丸子：回复答疑苏老师 个人独资企业核定征收个人所得税，那金税三期要求申报财务报表，这边的数据两边不匹配会有什么影响吗？
2023-02-08 21:23:30
答疑苏老师：回复跳跃的小丸子你好 你是说财务报表不符吗？
2023-02-08 21:51:14
跳跃的小丸子：回复答疑苏老师 我们个独是核定征收，可以确认收入，个税就按照核定征收标准缴纳的。但是金税三期税务申报要求提交财务报表嘛，现在我们没有成本发票就没有核算成本，这样子财务报表那里的利润就虚高了，这后面税务局会有预警提示之类吗？
2023-02-08 22:14:50
答疑苏老师：回复跳跃的小丸子你好 这个没关系的 你们本来就是不容易取得成本票才核定征收的
2023-02-08 22:28:35
跳跃的小丸子：回复答疑苏老师 那假使我做100w的收入，然后做100w的利润，这样子提交财务报表都没关系的是吧
2023-02-08 22:50:59
答疑苏老师：回复跳跃的小丸子你好 这个不对的 你们没有工资费用吗？
2023-02-08 23:09:12
跳跃的小丸子：回复答疑苏老师 领导说只考虑一些税金就行，我估计税金也就2％左右，他说没问题
2023-02-08 23:28:27
答疑苏老师：回复跳跃的小丸子你好 因为你们核定征收 只能说问题不大
2023-02-08 23:55:17
跳跃的小丸子：回复答疑苏老师 是有成本的，但是都是工地嘛，然后就打给老板自己账户，然后再通过他个人账户发工资，所以就又打回了法人账户，所以领导意思就是做利润分配，这样子操作没问题吗？
2023-02-09 00:25:12
答疑苏老师：回复跳跃的小丸子你好 是的 没有问题
2023-02-09 00:46:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 阳光 发表的提问：
个人所得税需要单独做吗 请看图片 ，请帮忙列下会计分录，谢谢
你好，可以不需要单独做与其他税款一起做扣款分录 借；应交税费 贷；银行存款
55楼
2023-02-08 21:23:59
全部回复
阳光：回复邹老师 图片里面48.37 是滞纳金 ，不需要单独做是吗 ，直接归集到应交税金 -个人所得税 这个科目是吗 直接做成借：应交税金-个人所得税48.37 1063 贷：银行存款 48.37 1063
2023-02-08 21:40:18
邹老师：回复阳光你好，滞纳金部分计入营业外支出
2023-02-08 22:02:00
阳光：回复邹老师 个人所得税的计提会计分录是什么的样的呢，能否把这个图片所涉及的计提 以及支付的分录列一下呢
2023-02-08 22:14:02
邹老师：回复阳光借；应付职工薪酬 贷；应交税费 1063 借；应交税费 1063 营业外支出 48.37 贷；银行存款
2023-02-08 22:35:18
阳光：回复邹老师 @邹老师:好的谢谢老师感谢
2023-02-08 22:50:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
缴纳私营独资企业经营所得的个人所得税怎样记分录？
个人独资是吧 借所得税费用贷应交税费-生产经营所得 借应交税费贷银存/其他应付款
56楼
2023-02-09 20:58:14
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ ╭★╯领国际导 发表的提问：
我们是上海个人独资企业，核定征收的，已经交了生产经营所得税，一直没有成本，收到的钱老板以利润提取的方式取出来，这个怎么做会计分录？
之前年度的盈利可以提取，你用的什么会计制度？
57楼
2023-02-09 21:04:14
全部回复
╭★╯领国际导：回复来来老师 小企业会计制度
2023-02-09 21:46:10
来来老师：回复╭★╯领国际导那就借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利 ，再借应付股利 贷银行存款，现金
2023-02-09 21:57:35
╭★╯领国际导：回复来来老师 然后到年底才会结转对吧
2023-02-09 22:10:09
来来老师：回复╭★╯领国际导咱们今年的盈利最好不用现在分，汇算完了分比较好
2023-02-09 22:30:05
╭★╯领国际导：回复来来老师 但是老板已经把钱都以利润的形式提取出来了
2023-02-09 22:50:38
来来老师：回复╭★╯领国际导之前的提完了 还提了今年的？那今年部分先按借款处理比较好
2023-02-09 23:05:18
╭★╯领国际导：回复来来老师 然后到年底在做这笔分录吗？我们交了核定征收的生产经营所得税，不用再交红利税了吧
2023-02-09 23:22:19
来来老师：回复╭★╯领国际导一般是年底之后再处理，因为这个核定就怕下半年或者什么有变化，因为这个核定有可能会有一些检查或什么的话会改变，所以一般是过完，过了汇算清缴之后，一般第2年没有什么变化的时候，我们再做分配，比较保险
2023-02-09 23:39:42
╭★╯领国际导：回复来来老师 好的，我知道了，谢谢
2023-02-10 00:04:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
计提个人所得税和交个人所得税会计分录。
借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税 计提应付工资减少，同时应交税费增加 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 应交税费减少计入借方
58楼
2023-02-09 21:23:59
全部回复
哦买嘎：回复邹老师 意思就是计提的时候，从工资里面扣除了。
2023-02-09 21:47:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
您好！请问个人独资经营所得税怎样做分录
借所得税费用， 贷应交税费生产经营， 借应交税费生产经营所得， 贷其他应付款或者是银行存款。
59楼
2023-02-13 20:38:09
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ zhang 发表的提问：
结算17年的个人所得税（个人独资企业）分录怎么做
没有老师回复我？
60楼
2023-02-13 21:00:32
全部回复
zhang：回复张伟老师 没有老师回复我？
2023-02-13 21:43:10
张伟老师：回复zhang借：所得税费用贷：应交税费－应交个人所得税转入利润是一样的：借：本年利润贷：所得税费用
2023-02-13 22:10:26
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