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个人独资所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @   发表的提问：
老师，你好，股权转让个人所得税如何做会计分录？
你好，由个人自行申报，公司不需要进行账务处理
106楼
2023-03-08 19:50:59
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 ：回复邹老师 变更法人呢？，不是要做一笔账？
2023-03-08 20:02:26
邹老师：回复 变更法人代表，不涉及账务处理
2023-03-08 20:31:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 布朗熊的可妮兔 发表的提问：
异地施工经营预交个人所得税会计分录
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
107楼
2023-03-08 20:15:50
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布朗熊的可妮兔：回复邹老师 需要计提吗
2023-03-08 20:34:59
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，需要根据个人所得税应纳税额情况计提的 如果有应纳税额就计提，没有就不需要计提的
2023-03-08 20:54:36
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 那月末应该怎样冲掉这笔挂账的个人所得税呢
2023-03-08 21:09:06
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税？ 当月有形成个人所得税应纳税额吗？
2023-03-08 21:25:50
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 我方是建筑施工单位 异地经营项目 当月开具销项发票，并根据不含税收入预交个人所得税 应税名称是工资薪金所得
2023-03-08 21:50:48
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，如果根据工资表申报的数据有应纳税额，就这样做 计提分录 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
2023-03-08 22:14:13
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 谢谢
2023-03-08 22:27:34
邹老师：回复布朗熊的可妮兔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-08 22:43:19
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ cindy 发表的提问：
老师，图1是1月份应该发的工工资包括奖金33765.77，但是实际支出时没有扣掉个人所得税，实际支出的是34655.43.那现在1月份的会计分录要怎么改呢，个税在3月份里扣要怎么写会计分录，麻烦老师写的详细些。谢谢！1月份申报了，个税的钱已经扣款了，就是在支付工资的时候没把这个钱减掉，给员工多付了889。
那再发工资时把这个钱扣了就行了
108楼
2023-03-08 20:22:20
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逸仙老师：回复cindy那你之前的银行存款余额和对账单就对不上啊
2023-03-08 20:47:58
逸仙老师：回复cindy把多记的冲回，再记到3月份
2023-03-08 21:06:04
cindy：回复逸仙老师 老师我直接在1月份凭证上面把那889.66删掉可以吗？帐就对上了，这个月员工工资里少发889.66做其他应收款这样可以吗？
2023-03-08 21:28:17
逸仙老师：回复cindy那你得反结转，一般不建议这么做
2023-03-08 21:56:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师缴纳个人所得税的的会计分录怎么出？
你好 借，应交税费——应交个税 贷，银行存款
109楼
2023-03-08 20:32:59
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一直很安静：回复立红老师 老师那分录怎么出？2020-06-11 11:24 借，应交税费——应交个税科目一直摆着？
2023-03-08 20:47:39
立红老师：回复一直很安静你好， 个税在发工资时扣下 借，应付职工薪酬 贷，应交税费——应个税 贷，银行存款
2023-03-08 21:04:15
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 思燕 发表的提问：
之前扣缴多了员工个人所得税，现在需要退还给员工如何做会计分录
借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
110楼
2023-03-13 20:01:12
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思燕：回复文文老师 我之前已经做了费用，现在挂在应交税费贷方，215.92，现在退还给员工，是不是直接做，借：应交税费-个人所得税，贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款？这样可对？
2023-03-13 20:18:06
文文老师：回复思燕现在挂在应交税费贷方，可以如你所做分录 借：应交税费-个人所得税，贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
2023-03-13 20:41:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大丸子 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录
您好，是工资的个税吗？如果是不用计提发工资时扣，
111楼
2023-03-13 20:12:05
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大丸子：回复玲老师 超过部分申报之后缴纳的个税，记账不需要做分录吗
2023-03-13 20:42:15
玲老师：回复大丸子您好，您说的超过部分是指什么？，就是按照实际应该缴纳的个人所得税，发工资时扣下来
2023-03-13 20:59:55
大丸子：回复玲老师 就是银行存款缴纳的个人所得税
2023-03-13 21:10:15
玲老师：回复大丸子按照实际应该缴纳的扣款，你发工资时少扣了，下个月发工资时再扣回来，
2023-03-13 21:38:41
大丸子：回复玲老师 好的，谢谢
2023-03-13 21:54:53
玲老师：回复大丸子好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，老师的回复给予评价，
2023-03-13 22:11:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ooknow 发表的提问：
发放某员工工资3500 员工没有五险一金的 公司补贴500 需要交个人所得税吗 麻烦老师用会计分录回答 以上发生的所有业务
您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等)4000 　　贷：应付职工薪酬——工资4000 　　次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资4000 　　贷： 　　应交税费——应交个人所得税15 　　库存现金/银行存款3985 　　上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15
112楼
2023-03-13 20:23:58
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ooknow：回复宋生老师 老师 6月10号计提并发放员工工资 开办期间 你看下 我这么做可以吗 借：管理费用-开办费 7000 贷：应付职工薪酬-工资 7000 借：应付职工薪酬-工资 7000 贷：其他应付款-某某法人 7000
2023-03-13 21:12:00
宋生老师：回复ooknow您好！你这个没有计提税金啊。
2023-03-13 21:29:33
ooknow：回复宋生老师 这个是两个人的工资，各3500，到时候是不是做个工资明细单子就可以了
2023-03-13 21:53:33
宋生老师：回复ooknow您好！是的。按这个申报了，做个工资单就可以了。
2023-03-13 22:17:55
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 糟糕的保温杯 发表的提问：
(1)计算甲教授应纳的个人所得税并作出会计分录。 计算乙作家应纳个人所得税并做出会计分录。 计算丙教授应纳个人所得税。
你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 应交税费---个人所得税
113楼
2023-03-14 19:54:50
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 燕子 发表的提问：
转让股权缴纳的个人所得税怎么做会计分录
你好 你们是个人转让的话个人承担个税 公司承担走营业外支出
114楼
2023-03-14 20:03:07
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 朴素的灯泡 发表的提问：
职工交个人所得税到银行，怎么做会计分录？
您好 请问是职工个人部分么 没有从工资里面扣减么
115楼
2023-03-14 20:12:30
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ . 发表的提问：
单位给职工交个人所得税怎么做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
116楼
2023-03-14 20:17:59
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 开心 发表的提问：
员工的工资薪金缴纳的个人所得税个人部分有单位缴纳，不在工资上扣了，如何做会计分录
您好，如果不从员工工资中扣除，计提工资时，借：费用 贷：应付职工薪酬 贷：应交税金-个人所得税，支付个税时，借：应交税金 贷：银行存款
117楼
2023-03-15 19:36:03
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 沐风 发表的提问：
18年多计提了个人所得税，年终结转了损益，19年怎么冲销多计提的个人所得税，会计分录怎么做？
你好，借应缴税额个人所得税，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
118楼
2023-03-15 19:50:37
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
补交上年的个人所得税及交滞纳金的会计分录
你好，借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 借 其他应收款 贷 应交税费-应交个人所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
119楼
2023-03-15 20:17:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
个人所得税的会计分录怎么做？
你好 看下老师给你发的图片 在发放工资时直接扣除了 看第三条
120楼
2023-03-20 19:47:25
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