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结算会计和核算会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 如果 发表的提问：
老师，你好！我们是村级财务，一个村分为一队和二队，现在要把两个队的账合并到村集体账户核算，这两个队和村集体的会计分录分别应该怎么做？
您好，一队二队的会计分录，按每个有余额的科目，做与余额相反的分录及金额，村集体按每个队有余额的科目，做与余额相同的科目及金额，就行了。
46楼
2023-02-06 21:35:58
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
平行记账是先做会计核算分录，涉及资金的，同时新建一个预算会计分录吗
你好，预算分录和会计分录同时做。
47楼
2023-02-07 20:29:08
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 对、 发表的提问：
请分别编写出提取现金（由基本账户提取现金）的财务会计核算分录和预算会计核算分录。这个怎么做
你好，借:库存现金 贷:银行存款 借:资金结存 贷:资金结存
48楼
2023-02-07 20:47:49
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陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 易千苒 发表的提问：
编制会计分录，并做出计算和结转
1 借：库存现金 8000 贷：银行存款 8000 2 借：应付职工薪酬8000 贷：库存现金 8000 3借：管理费用 500 贷：库存现金500 4借：管理费用3000 贷：银行存款3000 5借：生产成本-A 30000 生产成本-B 18000 制造费用 2000 管理费用 1000 贷：原材料-甲 51000 6借;生产成本-A 27000 生产成本-B 18000 制造费用 4000 管理费用 11500 贷：原材料-甲 60500 7借：制造费用 3900 管理费用1700 贷：累计折旧5600 制造费用2000+4000+3900=9900 8借：生产成本-A 6435 生产成本-B3465 贷：制造费用 9900 9借：库存商品-A 52585 库存商品-B 40765 贷：生产成本-A 52585 生产成本-B40765
49楼
2023-02-07 21:14:49
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易千苒：回复陈娟老师 请问能登一下生产成本的计算和结转的丁字帐吗？
2023-02-07 21:54:25
陈娟老师：回复易千苒领用的都在借方，生产成本转库存商品在贷方 A的 30000+27000+6435+2100-12950 B的18000+18000+3465+1300
2023-02-07 22:20:41
陈娟老师：回复易千苒您好有问题随时沟通，满意请给五星好评，谢谢
2023-02-07 22:48:38
易千苒：回复陈娟老师 还有第8和第9题我不是太懂
2023-02-07 23:14:39
陈娟老师：回复易千苒8题 根据6500小时和3500小时的比例分摊9900的制造费用 分别分摊到AB的生产成本里 9题的意思是，完工产品转入库存商品，计算完工产品的金额 A的 30000+27000+6435+2100（月初在产品）-12950（月末在产品）=下线的A产品生产成本 B的18000+18000+3465+1300（月初在产品B）=完工下线的B产品生产成本
2023-02-07 23:28:52
易千苒：回复陈娟老师 第八题的制造费用并没有给出呀？
2023-02-07 23:49:16
陈娟老师：回复易千苒前面几个制造费用的总和2000+4000+3900=9900 合计是9900 按9900*6500/(6500+3500)A 9900*3500/(6500+3500)B
2023-02-08 00:01:56
易千苒：回复陈娟老师 好，谢谢
2023-02-08 00:27:23
陈娟老师：回复易千苒您好 有问题随时咨询 如果满意请给五星好评 谢谢
2023-02-08 00:38:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 北城以念，何以为安？ 发表的提问：
折旧年度和会计年度不重合的时候，有没有简便的计算方法？
您好！按月算就可以了。不用管是不是跟年核对。
50楼
2023-02-07 21:26:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
关于暂扣绩效工资的会计分录，怎么核算的
你好，如果之前已经计提了，扣下来的金额，按照实际发放金额借应付职工薪酬，余额留在这个科目里就好，不用另外做，或者扣下来的做在其他应付款也可以
51楼
2023-02-08 21:00:49
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天天向上：回复徐阿富老师 麻烦老师看下
2023-02-08 21:15:54
徐阿富老师：回复天天向上你好，这个和我说的一样啊，
2023-02-08 21:40:29
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 不二。 发表的提问：
公司属销售性质的行业，根据客户回款的金额进行返点核算，返点金额和通过计算返点金额数提取的货物的会计分录要如何做？
借：销售费用——返利 贷：银行存款（或库存商品）
52楼
2023-02-08 21:06:08
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不二。：回复李爱文老师 每月有汇总了一个出库数，在计入库存商品的话会重复了吧？还是说返利的出库数和实际的出库数分开做？但之后都是要结转到成本中的吧
2023-02-08 21:54:09
李爱文老师：回复不二。如果用钱返点，就是 借：销售费用——返利 贷：银行存款 如果用货物返利，视同销售处理
2023-02-08 22:20:53
不二。：回复李爱文老师 用回款额返点，但用货物形式对冲
2023-02-08 22:31:17
李爱文老师：回复不二。用货物进行返利，属于视同销售行为， 借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-02-08 22:51:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Aling 发表的提问：
技术入股会计分录不，不通过工资核算，还有其他方式吗
你好 借:无形资产 贷:实收资本
53楼
2023-02-08 21:14:31
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Aling：回复玲老师 无形资产要发票吗
2023-02-08 21:40:20
Aling：回复玲老师 可以到税局代开发票吗
2023-02-08 22:00:25
玲老师：回复Aling你好 要，可以去代开发票的  
2023-02-08 22:15:24
Aling：回复玲老师 无行资产要有专利证书吗
2023-02-08 22:32:16
玲老师：回复Aling你好  有的 无行资产要有专利证书等 
2023-02-08 22:52:07
Aling：回复玲老师 3年研发的实用型专利证书10个，可以做无形资产，做为技术入股吗
2023-02-08 23:03:50
玲老师：回复Aling可以的，可以技术入股的。
2023-02-08 23:21:07
Aling：回复玲老师 借无行资产，贷银行存款
2023-02-08 23:31:18
玲老师：回复Aling你好 借:无形资产 贷:实收资本
2023-02-08 23:54:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 机智的宝贝 发表的提问：
请问刘老师：收到政府返的单位承担的失业人员的社保补贴，会计分录应该如何核算
你好，借；银行存款，贷；其他收益
54楼
2023-02-08 21:23:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户g2ryyk 发表的提问：
我们是总部自己加工面包，然后给分部供货，需要独立核算，怎么做会计分录
你好 这个最好是有挂载项目，如果没有 借：应收账款---分部 贷：主营业务收入 增值税
55楼
2023-02-09 20:47:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 老男孩 发表的提问：
内账上会计是怎么核算计件工资和计时工资的，不是会计分录
你好，计件的按数量*单位工价计算 计时工资就根据上班时间*单位小时工资计算
56楼
2023-02-09 20:52:51
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老男孩：回复邹老师 老师会计实操上我可以说是0基础，在会计电算化上，怎么做呢
2023-02-09 21:08:41
邹老师：回复老男孩你好，需要先有较好 的基础，然后根据经济业务进行电算化的相应操作
2023-02-09 21:33:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 无聊的香氛 发表的提问：
二房东企业，支付上家3年的房租，和收取下家3个月的房租，会计分录怎么做，成本收入怎么核算，税怎么交呢
收入成本按月做 增值税一次缴纳 借长期待摊费用，进项贷银存 按月份摊借主营业务成本贷长期待摊费用 收入借银存贷预收帐款，销项，主营业务收入
57楼
2023-02-09 21:06:08
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无聊的香氛：回复郭老师 收到的租金是3个月的，分录是这样的借：银行存款 3 贷：预收账款 3 同时做一笔 借：预收账款 1/3 贷：主营业务收入1/3 应交税费（销项） 是这样吗
2023-02-09 21:48:52
郭老师：回复无聊的香氛不是 第一个需要一次交增值税
2023-02-09 21:59:35
无聊的香氛：回复郭老师 销项是开票的时候一次性交税，收入是按期摊销，是吗
2023-02-09 22:22:07
无聊的香氛：回复郭老师 借：银行存款 3 贷：预收账款 3 应交税费(销项) 。同时做一笔 借：预收账款 1/3 贷：主营业务收入1/3 这样吗
2023-02-09 22:47:36
郭老师：回复无聊的香氛的时候一次性交税，收入是按期摊销，是吗 对的
2023-02-09 23:16:11
郭老师：回复无聊的香氛借：银行存款 3 贷：预收账款 3 应交税费(销项) 。同时做一笔 借：预收账款 1/3 贷：主营业务收入1/3 这样吗 对的
2023-02-09 23:32:30
雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 小甘 发表的提问：
维修站保内的零件和保外的零件的怎么核算成本和收入呢，会计分录分别是怎么处理的
维修内的借：销售费用等，贷：原材料等，维修外的借：应收帐款或银行存款或现金，贷：主营业务收入或其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额 同时结转成本 借：主营业务成本或其他业务成本 贷：原材料等
58楼
2023-02-09 21:26:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 魔幻的热狗 发表的提问：
票据结算方式和会计核算的关系
票据结算是会计核算的范围。
59楼
2023-02-13 19:58:37
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ smile 发表的提问：
老师，能帮我解释一下这个会计分录是怎么回事吗？这是银行汇票的核算
就是表示收到汇票申请人的保证金
60楼
2023-02-13 20:04:16
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smile：回复赵英老师 申请人存放在开户行的保证金对银行来说即是资产也是负债吧？
2023-02-13 20:50:33
赵英老师：回复smile银行收到保证金，但是日后是要付出去的
2023-02-13 21:07:06
smile：回复赵英老师 嗯，那保证金为什么记在贷方？
2023-02-13 21:22:05
赵英老师：回复smile因为是客户打入的汇票保证金
2023-02-13 21:33:51
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