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结算会计和核算会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
公司下有两家汽车美容店,目前是独立核算.如果从一家店调货到另一家店去销售,这两家店的账该如何做.假如美容店A调货到美容店B,那么美容店A的会计分录如何做?美容店B收到货后又如何做呢?
借：应收账款贷：主营业务收入，借：主营业务成本贷：库存商品；另一家：借：库存商品贷：应付账款
76楼
2023-02-20 20:42:46
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微信用户：回复袁老师 明白!如果A店调货到B店而,B店不用付款呢,因为是同一家公司.那又如何做?
2023-02-20 21:09:28
微信用户：回复袁老师 老师:如果A店调货到B店而,B店不用付款呢,因为是同一家公司.那又如何做?请回复,谢谢!
2023-02-20 21:22:35
袁老师：回复微信用户借：发出商品，贷：库存商品
2023-02-20 21:51:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 有魅力的金毛 发表的提问：
请问有公路建设的会计分录会计核算实务及税务策划方案吗？
同学你好 1、交保证金 借:其他应收款--保证金 贷:现金 2、材料 沙石 水泥等在工程施工材料类核算对吗 是的,计入工程施工--材料费科目. 3、工程施工-间接费用 设管理人员工资 招待费 办公费 差旅费 资料费 保险费 (1)施工间接费用:核算项目部的管理人员工资、奖金、职工福利费、劳动保护费、固定资产折旧费及修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、取暖费、办公费、差旅费、财产保险费、工程保修费、排污费等费用,应首先计入施工间接费用科目 借:施工间接费用 贷:银行存款、累计折旧、应付工资等 (2)月末,施工间接费用应转入施工成本中的间接费科目,如果是多个项目,应按照一定比例进行分配. 借:工程施工施工间接费 贷:施工间接费用 (3)企业管理部门发生的费用,计入管理费用科目. 4、工程完工 借:主营业务成本(或工程结算成本) 贷:工程施工
77楼
2023-02-20 21:05:58
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 老男孩 发表的提问：
内账上会计是怎么核算计时工资和计件工资的，不是会计分录
您好，计时工资根据员工打卡记录核算，计件工资根据车间提供的生产统计表计算员工计件数，计件工资还需要知道各工序单价，如果计件的员工当月计件工资未到达到保底工资，按保底工资算。
78楼
2023-02-21 19:53:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ®z 发表的提问：
钼矿石委托加工单位加工整个核算流程及会计分录是什么
你好 你们是委托别人单位给你加工吗？ 这样好判断科目   
79楼
2023-02-21 20:08:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，因为包装袋破裂反库从新包装的成本怎么核算，会计分录怎么做
你好，可以计入销售费用 借；销售费用 贷；周转材料——低值易耗品
80楼
2023-02-21 20:30:24
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 春风 发表的提问：
老师，你好，行政单行预算会计没有通过资金结存核算，而是直接用财政拨款收入核箅，当收到上级补助收入时，怎么做预算会计分录，谢了。
预算会计的处理是 借：资金结存-零余额账户作款额度 贷：财务拨款预算收入
81楼
2023-02-21 20:55:00
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春风：回复陈诗晗老师 但是它所有收支都没通过零余额账户核算，都是用财政拨款收入核算的，我该怎么做预箅会计分录？
2023-02-21 21:30:26
陈诗晗老师：回复春风什么意思，你是说财务会计。财务会计的账 借：零余额账户用款额度 贷：财政拨款收入 平等记账。这是财务 会计的
2023-02-21 21:52:48
春风：回复陈诗晗老师 老师，我说的是这个行政单位的账没有通过零余额账户核算，而是通过财政拨款收入在核算，例如，差旅费支出，她们做的是，借:业务活动费，贷:财政拨财收入。预算会计做的是，借:行政支出，贷:财政预算拨款收入。那现在收到上级拨款补助收入，我应该怎么做分录？
2023-02-21 22:22:22
陈诗晗老师：回复春风同学。这个零余额和财政补助是一借一贷，那你不通过零余额你的分录 是如何处理的。 那你这是财政直接支付，就不是授权支付。 你是财政直接支付，你后面又收到补助 收入又是什么意思
2023-02-21 22:51:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，公司基建给员工买的暂时居住的帐篷，价格在3万元左右，我核算的时候入哪个科目？会计分录怎么写
这个能用一年以上吗？是的话做固定资产按月折旧到福利费。
82楼
2023-02-21 21:02:59
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张文华：回复郭老师 可以用，能不能做摊销，分录怎么写
2023-02-21 21:34:04
郭老师：回复张文华借长期待摊费用贷，银行存款。
2023-02-21 21:50:35
张文华：回复郭老师 购入的会计分录吗？
2023-02-21 22:00:42
郭老师：回复张文华借固定资产贷银存 借工程施工-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷累计折旧
2023-02-21 22:16:42
郭老师：回复张文华看这个吧 不做长期待摊费用
2023-02-21 22:28:00
张文华：回复郭老师 累计折旧一次性把20000元写完吗？
2023-02-21 22:50:19
郭老师：回复张文华需要按月折旧。你报所得税，可以填写固定资产加速折旧表。
2023-02-21 23:08:35
张文华：回复郭老师 老师，我不会，能不能教教我
2023-02-21 23:35:09
郭老师：回复张文华你好，你哪里不会？
2023-02-21 23:55:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 会计小白_ph991763 发表的提问：
请问一下股东现在准备提前拿走一部分红利，余下的部分到年底核算后拿完余下部分红利，这个会计分录，我不太会做！
借其他应收款贷银行存款。
83楼
2023-02-22 20:40:57
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郭老师：回复会计小白_ph991763年末的时候，借利润分配应付利润贷应付利润借应付利润贷其他应收款应交税费个税 借利润分配未分配利润贷利润分配应付利润。
2023-02-22 21:10:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
成本核算会计分录
请问你想问的问题具体是？
84楼
2023-02-22 20:48:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ FengQian 发表的提问：
药品采用售价法核算的，现在对库存药品进行调价。会计分录：借：存货 贷：药品进销差价 这样可以嘛？
你好，借方应当是库存商品才是
85楼
2023-02-22 20:54:17
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
供热企业的成本核算及会计分录
供热企业的成本核算及会计分录还有月末费用成本的归集和结转
86楼
2023-02-22 21:05:59
全部回复
袁老师：回复Maomaokang建议你学习一下真账实操工业课程
2023-02-22 21:37:42
Maomaokang：回复袁老师 这个和工业有所区别
2023-02-22 21:55:15
袁老师：回复Maomaokang原理一样的
2023-02-22 22:16:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 壮观的芒果 发表的提问：
工程总价80万，完工，要结算，还有四万的保质金未付，整个会计分录怎么写？
同学你好 发票开了多少
87楼
2023-02-23 20:23:28
全部回复
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，你好！我公司销售一批油品10T，单价为5000元，金额为5万，然后中途有油损10KG，客户结算数量为9.9T*5000元，这个会计分录应该要怎么做？求分计，谢谢
借： 应收账款 9.9T*5000，贷：主营业务收入，应交税费 贷：主营业务成本 10T*5000，贷：库存商品
88楼
2023-02-23 20:36:16
全部回复
娇气的啤酒：回复风老师 老师，那0.1T的损耗怎么结转？
2023-02-23 20:58:55
风老师：回复娇气的啤酒这个损耗属于正常范围，直接计入成本的
2023-02-23 21:12:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 请教一下，公司200人，50人发饭卡，其余打工资卡。每人每月300元，饭卡先虚拟打卡300元，刷掉的钱才和外包公司结算，没刷掉的继续放卡里。每张饭卡假设都只用掉150元。如何做会计分录及处理虚拟饭卡中的金额？
也就是说每个人每月充值300元是吗？从工资里扣的？
89楼
2023-02-23 20:45:51
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学徒：回复朴老师 是算工资里
2023-02-23 21:05:57
朴老师：回复学徒那就发工资的时候从其他应收款里扣，直接冲销其他应收款
2023-02-23 21:18:20
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Optimistic. 发表的提问：
老师你好，公司有一项板块项目，他们的人员工资由我们公司先代发，到时候结算的时候在扣回来，会计分录要如何处理？
你好同学 借：银行存款 贷：其它应收款（应收账款）——**公司这样处理就好了， 同学。
90楼
2023-02-23 20:56:59
全部回复
Optimistic.：回复何江何老师 我们公司先支付代发，为什么银行存款在借方？
2023-02-23 21:21:39
Optimistic.：回复何江何老师 搞错了吧
2023-02-23 21:34:29
何江何老师：回复Optimistic.我以为你是方的单位，对不起了 借;其它应收款 贷：银行存款 这样去做的同学
2023-02-23 22:00:42
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