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会计交多了税会怎样处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 王琳 发表的提问：
税务检查说是税负太低，补交了1万多的税，应该怎样处理
咨询一下税务的意见是作为预交税款处理，还是作为税务检查补交税款处理？再进行账务处理
226楼
2023-05-24 17:48:27
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王琳：回复江老师 作为补交款处理
2023-05-24 18:08:51
江老师：回复王琳一、借：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-05-24 18:31:26
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 与世无争 发表的提问：
一个建筑施工企业18年开了200万的票没有做收入，走的预收账款，只交了增值税，所得税没交，成本也没有转，这样做是不是会有风险，公司之前会计做的，之前还有一千多万的收入没有开票都是走的预收，我现在该怎么处理，汇算清缴怎么处理？
1、肯定需要确认收入、结转成本 2、将开票部分现在补入2018年账，重新生成财务报表，按正确的财务报表汇算清缴
227楼
2023-05-24 18:11:59
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
附加税多交了会计分录怎么做？
借：应交税费 贷：银行存款
228楼
2023-05-29 17:04:22
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招财猫：回复果果老师 交多了怎么处理，实际应该缴纳13000但是交了17000，账务怎么处理
2023-05-29 17:21:22
招财猫：回复果果老师 工会经费在哪个科目里，我怎么找不到
2023-05-29 17:36:38
果果老师：回复招财猫借：应交税费 17000 贷：银行存款 17000 工会经费在管理费用-工会经费里核算
2023-05-29 18:06:16
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 典雅的战斗机 发表的提问：
前任会计没有做银行存款账，前任出纳移交银行存款余额后，后任会计怎样做账务处理？
这个有银行存款的对公账户，需要补做银行存款的收支账
229楼
2023-05-29 17:20:27
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典雅的战斗机：回复江老师 有对公账户，但之前的账很乱，出纳会计都没有做银行存款账。
2023-05-29 17:37:35
江老师：回复典雅的战斗机这个也是需要补做银行存款明细账，不然后期如果税务稽查是有问题的
2023-05-29 17:53:15
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 相爱一生 发表的提问：
小企业会计准则下，以前年度所得税多提了。今年调整借应交税费所得税，贷未分配利润。提了之后应交税费一直有余额怎么处理？已经交了所得税，只是少提了。
你好 具体是多计提了还是少计提了？
230楼
2023-05-29 17:35:46
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相爱一生：回复答疑苏老师 多提了
2023-05-29 18:12:27
答疑苏老师：回复相爱一生你好 多计提的话 应交税费就出现贷方余额，然后同学 借 应交税费 贷 利润分配-未分配利润，不就是把应交税费平掉了吗？
2023-05-29 18:28:15
相爱一生：回复答疑苏老师 我接账套的时候应交税费是平的
2023-05-29 18:52:02
答疑苏老师：回复相爱一生你好 那同学怎么知道多计提了？账是平的话 就是没多计提。
2023-05-29 19:17:51
相爱一生：回复答疑苏老师 16年底提了729.46，17年交了543.63
2023-05-29 19:42:59
答疑苏老师：回复相爱一生你好 那账是怎么平的？缴纳的少 计提的多 账就不能平，同学可以看下之前的分录做的对吗？
2023-05-29 19:58:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ usrrt 发表的提问：
以前年度会计多做的增值税，多计提附加，要怎么处理呢？
你好，需要把多做的增值税，附加税冲销
231楼
2023-05-29 17:59:58
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 翟培翠 发表的提问：
会计做账时发现出纳提供的原始凭证金额错误会计会怎么处理 我们老板说会计会直接把票据撕了时这样吗
你好！撕了是肯定不对的（只有老板会这么做），出纳是凭原始凭证付款的，你撕了，出纳怎么办？ 应该查清错误的原因，让经办人员更正错误！
232楼
2023-05-30 17:08:46
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翟培翠：回复老江老师 谢谢谢谢 说得吓死我了
2023-05-30 17:41:00
老江老师：回复翟培翠哈哈哈，不用怕不用怕！
2023-05-30 18:05:39
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
医疗美容诊所的会计处理和企业会计处理一样吗
所有行业都可以适用企业会计准则
233楼
2023-05-30 17:33:11
全部回复
北斗星的爱：回复三宝老师 那他们的账务处理是和医院一致 还是和企业一致啊
2023-05-30 18:19:30
三宝老师：回复北斗星的爱你可以和企业一样处理
2023-05-30 18:38:07
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 贤惠的可乐 发表的提问：
请问多计提的房产税要拨回会计分录怎么处理？
你好，计提时，借税金及附加，贷应交税费－－应交房产税，做负数冲回就可以
234楼
2023-05-30 17:49:52
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 魁梧的热狗 发表的提问：
公司12月份交了水利建设基金，怎么做会计处理
你好 借应交税费-应交水利基金 贷银行存款
235楼
2023-05-30 17:59:59
全部回复
魁梧的热狗：回复答疑苏老师 怎么计提呢
2023-05-30 18:11:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计凭证没错银行日记账金额记多了并且跨月了怎么处理
在每笔业务都有结余之后发现之前月份的银行日记账登错了怎么处理呢
236楼
2023-05-31 17:20:33
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙在这个月作出调整处理
2023-05-31 17:41:44
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 都是我 发表的提问：
是这样的，我们公司用委托加工入库的产品，赠送了很多样品给客户，请问这个怎么进行会计处理
你好！赠品要视同销售的 自己生产的 借销售费用 贷：主营业务收入 应交税费 借 主营业务成本 贷 库存商品
237楼
2023-05-31 17:31:13
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都是我：回复QQ老师 那是委外加工入库的产成品呢
2023-05-31 17:57:47
QQ老师：回复都是我你好！你们是生产企业还是商贸企业？如果是外购的 借：销售费用 贷：库存商品 （按采购成本） 应交税费 （按销售计算税金）
2023-05-31 18:19:01
都是我：回复QQ老师 你好！你们是生产企业还是商贸企业？如果是外购的 借：销售费用 贷：库存商品 （按采购成本） 应交税费 （按销售计算税金）
2023-05-31 18:30:32
都是我：回复QQ老师 我们是生产和技术服务性企业
2023-05-31 18:57:22
QQ老师：回复都是我你好！那就按第一种处理
2023-05-31 19:09:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ しovё搁浅 发表的提问：
长期借款的会计处理是怎样的？
你好；   收到借款 ； 借银行存款贷长期借款 ；      比如  借财务费用等贷  长期借款——应计利息(到期一次还本付息的长期借款利息)  ；      归还长期借款本金和利息 借：长期借款——本金                     ——应计利息 贷：银行存款  
238楼
2023-05-31 17:51:32
全部回复
しovё搁浅：回复meizi老师 那到底是按合同金额记呢还是按实际收到款项记
2023-05-31 18:17:46
meizi老师：回复しovё搁浅 你好； 这个按你们合同来 ； 你们合同  借款金额   
2023-05-31 18:32:10
しovё搁浅：回复meizi老师 它的题目是企业取得长期借款的会计处理中，正确的有 a.按实际收到金额借记银行存款 b按合同借款金额借记银行存款 c按合同借款金额贷记长期借款本金 d按合同的借款金额与实际收到的金额的差额借记或者贷记长期借款利息调整
2023-05-31 18:56:24
meizi老师：回复しovё搁浅 你好；  借款都是按合同来     写的 ；     就得看你们之间怎么约定的； 如果确实收款金额与借款金额不一致的；  借：银行存款 贷：长期借款——本金 差额：借：长期借款——利息调整  
2023-05-31 19:11:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
应交税费 应交增值税 小规模纳税人和一般纳税人的会计处理方式是一样的吗？
你好，是不同的，明细科目不同，分录也有所不同的
239楼
2023-05-31 17:56:59
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仰望星空：回复邹老师 小规模纳税人 交税的时候是直接借方记应交税费 ，贷方记银行存款 不需要做相应税额转出的分录吧？
2023-05-31 18:18:06
邹老师：回复仰望星空你好，是的，贷方记载发生，借方记载缴纳就可以的
2023-05-31 18:41:37
仰望星空：回复邹老师 哦 好的 我看到我们单位的会计每月月末的时候还是做了一笔转出未交的分录，这样也没有问题吧？
2023-05-31 19:06:21
邹老师：回复仰望星空你好，一般纳税人才需要做结转，小规模是不需要的
2023-05-31 19:23:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
之前不是出了“生活服务业可以加计扣除嘛。会计处理应该怎么做呢？如果借：应交税费--未交增值税（加计扣除），贷：营业外收入，这样妥吗？因为是小企业会计准则。
你好，可以的。
240楼
2023-06-05 17:09:56
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