啊啊啊：回复玲老师 老师我是刚接的账 新建的账套录入的期初数据 这种情况怎么冲红呢

玲老师：回复啊啊啊按照科目余额表录入期初开始做账之后再红冲

啊啊啊：回复玲老师 录入期初了 但是软件里没有以前的凭证啊 没办法对以前的凭证冲红

玲老师：回复啊啊啊对以前的凭证，红冲是做分录，原来的分录不变，金额负数

啊啊啊：回复玲老师 明白啦老师谢谢

啊啊啊：回复玲老师 老师我家一直有进账留底。这比分录记账了 但是没有样税务局报 导致现在我家账上的上期留底比实际的多了480 怎么处理呢

玲老师：回复啊啊啊账上做了抵扣，实际报税没有抵扣，以实际报表上填写留底了吗？如果填写留底，就不用管，等什么时候有应交税费的时候直接抵扣就可以了，

啊啊啊：回复玲老师 报表上也是有的 但是税务局网站上显示我家实际留底是4569.99 我家自己报表上进账显示还剩5043.99 正好差了480

玲老师：回复啊啊啊是不是你当初填写留底的时候？你报表填写的不对？

啊啊啊：回复玲老师 以前不是我做的账 我刚刚交接过来 这种情况怎么处理呢老师

玲老师：回复啊啊啊这个你需要查看一下你的报表是不是有填写错误？

啊啊啊：回复玲老师 老师业务招待费有限额或者限制吗 管理费用有吗

玲老师：回复啊啊啊你好，同学，有扣除限额招待费，为了其他同学查询同类的问题，您重新发起提问

妮妮加油：回复郭老师 几年前的也可以补吗？漏的业务很多

郭老师：回复妮妮加油是的，可以补的，要不你的帐实不符

妮妮加油：回复郭老师 但是已经申报了呀 不知道怎么搞

郭老师：回复妮妮加油这个月补做，影响你的损益的去税务局申请补税或者退税

陆：回复小杨老师 拨给我们交电费

小杨老师：回复陆对你们企业电费的补贴吗？

陆：回复小杨老师 是我们电费应交80多万，财政拨80多万

小杨老师：回复陆财政拨款计入你们的营业外收入，交了电费，发票还是会开你们公司抬头，计入费用或车间制造成本

陆：回复小杨老师 可以做在其他应付款吗？

陆：回复小杨老师 老师在吗

小杨老师：回复陆因为电费的发票是会开给你们公司，容易不适合代收代付业务的，计入其他应付款有隐瞒收入的嫌疑

铭浅：回复郭老师 好的。明白了

郭老师：回复铭浅不用客气，周末愉快。

蝶舞飞扬：回复邹老师 贷方冲收入啊，但我已报了税了

邹老师：回复蝶舞飞扬你好，是因为月度收入低于10万，季度收入低于30万免征的增值税吗？

蝶舞飞扬：回复邹老师 是的，但这个季度已超过30万了已缴了税，可能是上季度多计提的

邹老师：回复蝶舞飞扬你好，把之前季度减免的增值税结转到营业外收入就是了

蝶舞飞扬：回复邹老师 好的，谢谢邹老师

邹老师：回复蝶舞飞扬不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

糖糖：回复宋生老师 预交增值税的时候，借:应交税费_预交增值税，贷:银行存款，那期末怎么处理？

宋生老师：回复糖糖你好！借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税

糖糖：回复宋生老师 好的，谢谢老师

Promise：回复何江何老师 去年的会员卡用了，但是没有进行账务处理，每天办的会员卡直接在收入里了

何江何老师：回复Promise赠送的会员卡一般是借销售费用贷，预收账款，办理的会员卡可以借银行存款贷，预收账款，。以后使用的时候可以从预收账款转入，主营业务收入

Promise：回复何江何老师 那去年的呢？可以调吗？

何江何老师：回复Promise去年的因为没有使用。也可以调到今年来从预收账款中调入主营收入里。

Promise：回复何江何老师 去年办理的会员卡，顾客去年就已经使用了。

何江何老师：回复Promise去年他使用的时候，你就，预收账款转入主营业务收收入了。如果你去年忘记转了。可以转移到今年的里面。

Promise：回复何江何老师 去年没有做借：银行存款 贷：预收账款这一步，直接进收入了，怎样结转？

何江何老师：回复Promise同学。你现在将预收账款转入主业收入就可以。

Promise：回复何江何老师 能说一下具体的分录吗？

何江何老师：回复Promise预收账款贷主营业务收入

Promise：回复何江何老师 好，谢谢，麻烦了

何江何老师：回复Promise不客气，满意，请记得五星好萍

欢菇凉：回复袁老师 如果材料供应商把5万的专用发票一次性开给我们了，但只支付4万的材料货款，工程还没完工，还有1万等完工再支付，这又怎么做账？

袁老师：回复欢菇凉不合适退回去重开发票吧

欢菇凉：回复袁老师 为什么要重开？我后面还是要支付1万给材料供应商啊，他只是把票一次性开了

袁老师：回复欢菇凉借：工程施工--材料4 贷：银行存款4

半夏微凉：回复王雁鸣老师 @王老师:老师您的意思是高速费和过桥费也得是专票才可以抵扣是吗？

王雁鸣老师：回复半夏微凉您好，不是的，是普通的发票就可以的。财政监制的不行，税务监制的可以抵扣的。

半夏微凉：回复王雁鸣老师 @王老师:老师我们请的劳务公司，让他们给我们公司的理货人员上保险，开工资，我们把此项费用按月打给劳务公司，同时，再给劳务公司服务费，这种情况我们怎么做账？可以在收到劳务公司的发票后做到主营业务成本里吗？还有，劳务公司给开专票的话能抵扣吗？

王雁鸣老师：回复半夏微凉您好，可以直接记入主营业务成本的，劳务公司开的专用发票，能抵扣的。

半夏微凉：回复王雁鸣老师 @王老师:老师分录这么做的可以不 借 主营业务成本 借 应交税费-进项税额 贷 银行存款

王雁鸣老师：回复半夏微凉您好，可以的。　　　　　　　

心若止水：回复方亮老师 怎么做账？

方亮老师：回复心若止水（一）存货的盘盈 　　企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 　　借：原材料 　　　　周转材料 　　　　库存商品等 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：管理费用 　　（二）存货的盘亏 　　企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：原材料 　　　　　　周转材料 　　　　　　库存商品等 　　对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 　　属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 　　借：其他应收款 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 　　借：营业外支出──非常损失 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　如果是由于管理不善等原因造成的毁损，应当将相应的进项税额转出。

心若止水：回复方亮老师 那么对于客户退回的货我们要是做报废处理的话，该怎么做账？

方亮老师：回复心若止水　1、借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：库存商品 　　 　　2、借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

长情的戒指：回复佟老师 对呀

佟老师：回复长情的戒指那就把这个转到营业外收入就可以了