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计提职工保险费会计分录
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班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 美好的酸奶 发表的提问：
分别按工资总额的16％和8％计提本月职工养老保险和医疗保险费，则会计分录怎么做
借：管理费用-社会保险费 贷：应付职工薪酬-社会保险费
1楼
2022-12-19 09:56:56
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 不安的手链 发表的提问：
老师们这个怎么做会计分录呢？我们的工资表只计提了失业保险96.49、企业职工基本养老保险费1397.02、职工基本医疗保险费433.03
您好，图片是个人加公司部分
2楼
2022-12-19 11:14:49
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 不安的手链 发表的提问：
老师们这个怎么做会计分录呢？我们的工资表只计提了失业保险96.49、企业职工基本养老保险费1397.02、职工基本医疗保险费433.03
同学你好，员工个人负担的保险，在发放工资时扣下 借，应付职工薪酬一工资 贷，其他应付款一个人社保 贷，银行存款 计提工资时 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬一工资；
3楼
2022-12-19 12:28:02
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 帅气的篮球 发表的提问：
社会保险 费 计提的时候 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费 缴纳时，借：应付职工薪酬—社会保险费 贷：银行存款 这样做分录 对吗？
您好，分录处理是正确的。
4楼
2022-12-19 13:20:39
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帅气的篮球：回复张艳老师 在建工程中，退回材料款100元，怎么做分录？借：银行存款100贷：在建工程 100，这个分录对吗？之前做的会计分录 是借：在建工程 ，贷：银行存款
2022-12-19 13:46:43
张艳老师：回复帅气的篮球是的，退回分录是对的。
2022-12-19 14:00:19
帅气的篮球：回复张艳老师 前几个月我做了一个社会保险费的凭证，但是直接缴纳了，忘了计提，但是一直挂着余额，补提可以吗？怎么做分录？
2022-12-19 14:27:18
张艳老师：回复帅气的篮球是的，可以补计提的。 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费
2022-12-19 14:47:52
帅气的篮球：回复张艳老师 应付社会保险费 在应付职工薪酬里边 包括着，是二级科目，为什么我一补提，社会保险费平了，而是在应付职工薪酬 里贷方多了这部分 钱，还需要做个什么分录让它平起来？
2022-12-19 15:01:27
张艳老师：回复帅气的篮球请您将之前没有做计提，直接缴纳的分录上传一下。
2022-12-19 15:16:36
帅气的篮球：回复张艳老师 借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款
2022-12-19 15:33:20
张艳老师：回复帅气的篮球上面回复的补计提分录是没有问题的。 您说的挂贷方余额的是哪个明细科目？
2022-12-19 15:46:20
帅气的篮球：回复张艳老师 应付职工薪酬—职工工资
2022-12-19 15:58:57
张艳老师：回复帅气的篮球这个明细科目和社保费的明细科目也没有关系。 要想把职工工资明细科目冲平，那就发放了，就会平的。
2022-12-19 16:11:12
帅气的篮球：回复张艳老师 我是上个月计提了工资，计提了8万元，我一补提社会保险费的凭证3000元，应付职工薪酬里就出现了83000元，我一发放工资 8万元，就还是贷着3000元，这个3000元怎么冲掉他？
2022-12-19 16:33:26
张艳老师：回复帅气的篮球不会这样的，因为您之前已经先做了一笔 借 应付职工薪酬-社保费的分录，不会显示贷方有3000余额的。 请您确认之前是否做的是下面的分录 借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款 根据您的描述，应该是直接做的为 借 管理费用等-社保费 贷 银行存款 请再次核对一下
2022-12-19 16:50:58
帅气的篮球：回复张艳老师 不是的，我是做的应付职工薪酬—社会保险费，贷：银行存款
2022-12-19 17:09:00
张艳老师：回复帅气的篮球这个分录的金额是3000，对吧？如果是的话，请再次确认之前是否做了计提分录。不然不会出现您说的这个情况的。
2022-12-19 17:23:11
帅气的篮球：回复张艳老师 没有做计提，直接缴纳了
2022-12-19 17:42:18
张艳老师：回复帅气的篮球那不应该出现您说的这个贷方有3000的余额的情况。 您方便的话，把累计发生额明细上传一下，老师帮您分析解答
2022-12-19 18:04:13
帅气的篮球：回复张艳老师 我之前计提的是工资，但是我发放的时候科目选错了，发放成社会保险了，导致一直挂着这个科目，该怎么让他做个凭证平一下？
2022-12-19 18:17:37
张艳老师：回复帅气的篮球做更正分录就好了。 借：应付职工薪酬---工资 贷：应付职工薪酬--社会保险
2022-12-19 18:27:47
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 1037800556 发表的提问：
保险费忘记计提了，跨月了可以不可以在这个月补分录：借：应付职工薪酬-社会保险费单位部分 贷：应付职工薪酬-社会保险费单位部分
可以的，只要没跨年都可以的
5楼
2022-12-19 14:17:51
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 蜗牛妈妈 发表的提问：
@甘老师，社保分录是这样写吗？ 计提时 借管理费用-社会保险费 贷 应付职工薪酬-社会保险费 缴费时 借应付职工薪酬-社保社会保险费 贷 银行存款-工行
是的，企业部分的是这样做分录的
6楼
2022-12-19 15:23:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 眼睛大的抽屉 发表的提问：
计提社保费的会计分录 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：其他应付款--社会保险费(个人部分) 银行存款(实发数) 缴纳社保费的会计分录： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款 是这样做的吗
对的是的，是这么做的。
7楼
2022-12-19 16:25:59
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眼睛大的抽屉：回复郭老师 那发工资的时候:借:应付职工薪酬-工资3500贷:其他应付款-社会保险355.5这样的话不就借贷不平了吗
2022-12-19 16:39:45
郭老师：回复眼睛大的抽屉银行存款吗 咋不做进去
2022-12-19 16:52:28
眼睛大的抽屉：回复郭老师 我明白了，我自己都看错了
2022-12-19 17:19:20
郭老师：回复眼睛大的抽屉好的 能对起来就可以
2022-12-19 17:39:21
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 莉 发表的提问：
工会经费计提分录（计提的金额要上缴总部工资，本单位无工会组织）？ 发生职工疗养费以及疗养保险费分录怎么做？
借：**费用 贷：应付职工薪酬 -工会经费 借：应付职工薪酬 -工会 贷：银行存款 这是两类的分录同学
8楼
2022-12-19 17:31:49
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莉：回复何江何老师 老师你这个分录只解答了我第一个分录
2022-12-19 17:52:12
何江何老师：回复莉借：应付职工薪酬 -工会 贷：银行存款 同学这个是发生啊，发生就是走这个科目 的
2022-12-19 18:21:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 素 发表的提问：
请问计提工资时含有职工个人部分的社会保险费怎么做分录呢？
个人社保是包含在应发工资里面的，就按应发工资计提
9楼
2022-12-19 18:27:31
全部回复
素：回复辜老师 好的
2022-12-19 18:58:01
辜老师：回复素好的，客气，帮到你就好
2022-12-19 19:09:28
素：回复辜老师 请问餐饮部门购入的大米和油计入原材料科目，那么原材料科目时当时结转入成本还是月底一次性结转？
2022-12-19 19:26:30
辜老师：回复素可以根据耗用月末一次性结转
2022-12-19 19:54:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 倾颜墨醉 发表的提问：
计算应付的职工社会保险费怎样做会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
10楼
2022-12-19 19:34:12
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
公司帮员工缴纳社保费，公司承担部分，由公司账户划款，个人承担部分，工资里面扣，在计提或支出的时候会计分录里的社保保险费是公司承担的这部分吧？计提时：借：管理费用-职工薪酬 管理费用-社会保险费贷：应付职工薪酬-职工工资 应付职工薪酬-社保险费
公司部分没错，个人部分社保扣款时借:应付职工薪酬 贷:其他应收款 发工资时借:应付职工薪酬 贷:其他应收款
11楼
2022-12-19 20:43:54
全部回复
凌飞：回复小云老师 老师，个人部分扣款时就是发工资的时候。您上面两个会计分录写的都是一样的？
2022-12-19 21:12:44
小云老师：回复凌飞不一样呀，一个是社保局扣你公司款的时候，一个是你公司扣员工款的时候
2022-12-19 21:32:46
小云老师：回复凌飞哦，对，我写错了一个，第一个是借:其他应收款 贷:银行存款
2022-12-19 21:50:04
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 且行且珍惜 发表的提问：
把职工计提缴纳保险及公积金的会计分录发一下
你好！ 社保和公积金是当月交当月的，不用计提的
12楼
2022-12-19 22:03:13
全部回复
蒋飞老师：回复且行且珍惜交纳时 借：管理费用-社保费 管理费用-住房公积金 贷：银行存款
2022-12-19 22:20:45
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小鱼鱼 发表的提问：
计提工会经费，职工五险一金，会计分录是什么
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5，计提工会经费 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
13楼
2022-12-19 23:28:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 学堂用户swjsf2 发表的提问：
计提本月职工基本养老保险费、基本医疗保险费、工伤保险费等社会保险费共计15.3万元，计提职工本月住房公积金5.1万元。
你好，请问你想问的问题具体是？（是需要做这个业务的分录吗？ ）
14楼
2022-12-20 00:36:45
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
计提保险的会计分录，工伤保险需要计提吗
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款（个人部分） 贷：库存现金/银行存款
15楼
2022-12-20 01:56:02
全部回复
岁禾：回复微微老师 工伤保险需要计提吗
2022-12-20 02:24:59
微微老师：回复岁禾工伤保险需要计提
2022-12-20 02:42:28
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