小袁：回复王雁鸣老师 嗯，如果分明细的话，好复杂，每次都要整好久

王雁鸣老师：回复小袁您好，是的，简化操作吧。

谨慎的哈密瓜，数据线：回复汪晨老师 月末计提工资会计分录： 借：管理费用-工资 贷：应交税费-应交个人所得（注：个人工资已达到5000元要扣，个税二级科目要写：代扣代缴，还是应交个人所得税呀？） 应付职工薪酬-社会保险（注：这个贷方是要 应付职工薪酬，还是其他应收款-社会保险呀？） 应付职工薪酬-应付工资

汪晨老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好，都是应交税费-应交个人所得税。计提个人与单位缴纳的保险部分请查看老师上面的分录。

水印忧蓝：回复bamboo老师 那这样代收代缴员工保险也算到管理费用里了？

水印忧蓝：回复bamboo老师 借：应付职工薪酬46800，贷：现金38519.94，贷：其他应收款-员工保险 8280.06

bamboo老师：回复水印忧蓝这个是员工自己个人承担的 从员工工资里面扣除的

天青色等烟雨：回复宋生老师 那我的管理费用是不是重复了？？计提工资时我包含了保险，交保险时我又计入了管理费用，重复了是吧？？

宋生老师：回复天青色等烟雨你好！是的。是重复了

天青色等烟雨：回复宋生老师 老师，这样做对吗

宋生老师：回复天青色等烟雨你好！是的。这样就可以了

wyn：回复meizi老师 是个人交纳部分

meizi老师：回复wyn你好那就不对分录 个人部分的社保是不需要你去计提的。 单位部分才计提 。个人部分走其他应收款即可。

wyn：回复meizi老师 不是应该从工资中扣除吗？能帮我写一下完整的分录吗？

meizi老师：回复wyn你好 包括工资和社保都给你写了。 自己好好理解下 ： 1.计提工资 借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

wyn：回复meizi老师 谢谢指教，社保个人部分指的是医疗保险，养老保险和失业保险在应付职工薪酬---设定提存计划科目中记录，是吧？

meizi老师：回复wyn你好 个人部分是说的员工个人承担的部分金额 。

微信用户：回复紫藤老师 老师，冲减管理费用是不是借:银行存款贷:管理费用一社会保险费

紫藤老师：回复微信用户借:银行存款贷:管理费用一社会保险费

︶淡淡婲稥╮：回复袁老师 购买保险127500 有进项 2971.7 425.83 ，那计提社保费时是计提127500 还是计提124075.47

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 发放的时候呢

朴老师：回复陪你考证的初级班主任 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金