人生＆精彩：回复蒋飞老师 对，怎么做会计分录？

蒋飞老师：回复人生＆精彩这票税额计算有问题

人生＆精彩：回复蒋飞老师 什么问题？

蒋飞老师：回复人生＆精彩税额是按什么税率计算出来的？

蒋飞老师：回复人生＆精彩不弄清楚到时候申报会出问题的

人生＆精彩：回复蒋飞老师 是按照差点的4%计算的，这个有什么要求吗？

蒋飞老师：回复人生＆精彩按规定是3%的税率，需要作废重新开票了

人生＆精彩：回复蒋飞老师 这个有什么文件规定的，这个是差额，利润部分按照5%计算

蒋飞老师：回复人生＆精彩没有5%的说法。

人生＆精彩：回复蒋飞老师 有的，劳务派遣，

蒋飞老师：回复人生＆精彩那就不是建筑服务了

人生＆精彩：回复蒋飞老师 哦哦，那怎么办？改成派遣

蒋飞老师：回复人生＆精彩是的需要改为劳务派遣服务

人生＆精彩：回复蒋飞老师 改成了后，怎么做会计分录？

蒋飞老师：回复人生＆精彩举个例子： 公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元，支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额纳税。 （1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款 1 000 000.00 　　贷：主营业务收入952 380.95 　　　　应交税费———应交增值税(销项税额)47 619.05=952380.95*0.05 （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本914 285.71 　　应交税费———应交增值税(销项税额抵减)45 714.29=914285.71*0.05 　　贷：应付职工薪酬———应付工资 750 000.00 　　　　应付职工薪酬———五险一金 210 000.00 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税1 904.76=47 619.05--45 714.29 　　贷：应交税费———未交增值税(实际缴纳数) 1 904.76

绅士汉：回复邹老师 老师，能帮我计划一下税吗？

绅士汉：回复邹老师 小规模纳税人

邹老师：回复绅士汉10*100/1.03*3%的增值税

绅士汉：回复邹老师 赠送一件需要确认收入？

邹老师：回复绅士汉需要的

申小春10974593：回复meizi老师 谢谢

申小春10974593：回复meizi老师 如果我库存商品我要转入坏账准备怎么处理

申小春10974593：回复meizi老师 就是季节性食品已经不能销售了，但是账上还有库存商品，实际上已经没有了

meizi老师：回复申小春10974593你好 你这个 是做报废把 不是计入坏账准备

萝卜爱吃大白兔：回复郭老师 分录怎么写

郭老师：回复萝卜爱吃大白兔借销售费用贷银存

萝卜爱吃大白兔：回复郭老师 不是要视同销售么

郭老师：回复萝卜爱吃大白兔你们主营是啥，粮油吗？如果不是不用视同销售

萝卜爱吃大白兔：回复郭老师 主营不是这个啊

郭老师：回复萝卜爱吃大白兔那就直接做费用，你要视同销售汇算清缴还得调整，还得交税，这个直接进项转出做费用多简单

雪：回复吴少琴老师 我们没有连续帐

雪：回复吴少琴老师 而且不是直接给的现金，而是增加该客户的预收款

吴少琴老师：回复雪货物返利那就直接等下一次进货，按照扣减后的金额入账就可以，现在不需要入账

啤酒盖：回复吴少琴老师 是公司做活动，比如销售10件赠送1件，销售分录还有结转分录怎么做呢

吴少琴老师：回复啤酒盖借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 10件售价 借主营业务成本 贷库存商品 结转11件成本

啤酒盖：回复吴少琴老师 专用发票是按10件开吗

吴少琴老师：回复啤酒盖第一行开10件 第二行开赠品金额 第三行开折扣金额就是赠品金额

啤酒盖：回复吴少琴老师 谢谢

吴少琴老师：回复啤酒盖满意请打五分好评

L88：回复立红老师 没有税金吗

L88：回复立红老师 是纳税申报表要暂估收入的，不是要和纳税申报表一致吗

立红老师：回复L88你好，税金是不做暂估的。

L88：回复立红老师 是这样的，我们纳税申报的时候，在未开票里做了申报，申报的销售和销项税，与开票系统里不一致

立红老师：回复L88你好，这部分暂估的下月初要做相反分录冲回，按发票的金额和税额重新入账，账和报表就一致了。

逢考必过：回复辜老师 不是收到货款了吗？怎么是预收呢？主要是包邮这个运费要怎么做？

辜老师：回复逢考必过你销售是包邮的吗，然后你货物已经销售了吗

逢考必过：回复辜老师 对呀，款也收到了

辜老师：回复逢考必过那你借，应收账款，贷，收入，税金 然后，借，银行存款，贷，应收账款

逢考必过：回复辜老师 不是确认主营业务收入吗？运费做成成本？

逢考必过：回复辜老师 还是说这个运费在做采购入库的时候先确认了成本

逢考必过：回复辜老师 就是采购的时候我们付给供应商运费，销售的时候是包邮的收到货款。借库存商品 主营业务成本带银行存款 销售的时候就借银行存款贷主营业务收入 1万

辜老师：回复逢考必过运费确认为销售费用，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费～应交增值税～销项税

逢考必过：回复辜老师 那采购的时候运费要怎么做

辜老师：回复逢考必过采购的运费计入采购成本

逢考必过：回复辜老师 采购计入成本了，那销售的时候是不是可以不用考虑这个运费了，这个运费就是采购的那个运费

辜老师：回复逢考必过采购的运费那是你采购货物的成本，你销售的时候，要送货给客户，你会发生运费，这是你的送货费用

逢考必过：回复辜老师 是供应商直接发货给客户的，所以这个运费就是给客户包邮的运费了

辜老师：回复逢考必过那你直接计入采购货物成本就可以了

绿萝222：回复庄老师 如果是销售方怎么做凭证呢？B产品200的话

庄老师：回复绿萝222你好，借应收账款，贷主营业务收入－－A，B，应交税费－－应交增值税，借主营业务成本，贷库存商品－－A，B