九离：回复邹老师 小规模

九离：回复邹老师 上个月没计提

邹老师：回复九离你好，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款

九离：回复邹老师 本月需要计提一下

九离：回复邹老师 还不交税诶

邹老师：回复九离你好，上个月没有计提，本月就需要计提的

九离：回复邹老师 我知道，但是这个月不交税

九离：回复邹老师 下个月才交

九离：回复邹老师 我现在做的是8月份的账，10月份才缴税

邹老师：回复九离你好，那就这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税

九离：回复邹老师 我7月份账没有计提，这个月补提怎么做会计分录

邹老师：回复九离缴纳的时候再做这个分录 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款

晶：回复紫藤老师 外账跟这个一样不

紫藤老师：回复晶外账跟这个一样的

晶：回复紫藤老师 好的，谢谢老师

紫藤老师：回复晶不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

小云老师：回复erpingwang借税金及附加 贷应交税费-教育费附加

夏雪：回复宸宸老师 第二步是？

宸宸老师：回复夏雪您好 借 应交税费-应交增值税-未交增值税 贷 应交税费-未交增值税

夏雪：回复宸宸老师 老师，转出未交增值税 金额怎么计算？

宸宸老师：回复夏雪您好，就是应交税费-应交增值税下的明细科目相加减。 如果只有销项和进项，那就是销项-进项

夏雪：回复宸宸老师 那未交增值税 金额就是销项金额？

宸宸老师：回复夏雪您好，请问有进项吗

夏雪：回复宸宸老师 有的

宸宸老师：回复夏雪您好，那就是销项税减去进项税额的金额

夏雪：回复宸宸老师 那转岀未交增值税 和未交增值税 两个金额是相同的？

宸宸老师：回复夏雪您好，就是相同的。初学的会计会认为这步是有点多余，但就是那么做的

夏雪：回复宸宸老师 好的老师，谢谢！那结转增值税是否要做两次记帐凭证？

宸宸老师：回复夏雪您好，您就按我上面的做2笔分录，再做一笔制度增值税的凭证

夏雪：回复宸宸老师 制度增值税的凭证怎么做呢老师？

宸宸老师：回复夏雪您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款

夏雪：回复宸宸老师 贷 银行存款，可银行存款金额没有增减呀？

宸宸老师：回复夏雪您好，没明白您的意思。您是没交吗

夏雪：回复宸宸老师 我们是做当月的帐，但交税时间是次月，那银行余额怎么能对得上？

宸宸老师：回复夏雪您好，实际支付的次月再做这笔分录

鲸：回复邹老师 很久了，追溯不到原因了，借方有余额，需要做调整

邹老师：回复鲸你好，这个需要查明原因，才知道该如何处理的

Cherry小周：回复江老师 这两种，我不是很懂这方面的

江老师：回复Cherry小周一、交增值税的分录： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 二、不交增值税的分录： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

Cherry小周：回复江老师 好的，我问下这个进销项税是本期的金额还是期末余额呀？

江老师：回复Cherry小周这个如果你是按月结转，就是本期的金额，如果是按年结转，就是期末余额，这是两种不同的处理方式

会计人：回复QQ老师 借：应交税费～应交增值税～转出未交增值税，贷：应交增值税～未交增值税

会计人：回复QQ老师 是吗

QQ老师：回复会计人你好，是这样

小哥：回复庄老师 我们这个不存在抵扣

庄老师：回复小哥你好，是小额的，，也要这样做的，

调皮的枕头：回复郭老师 需要交增值税

郭老师：回复调皮的枕头借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税贷银存

莉莉：回复张艳老师 一般纳税人怎么做，小规模怎么做

张艳老师：回复莉莉一般纳税人 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 小规模 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款

莉莉：回复张艳老师 怎么会计学堂的老师教我们是做借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 有点儿分不清了

张艳老师：回复莉莉不要这么处理，很简单的，就是上面的分录了。

莉莉：回复张艳老师 请问进项税额转出怎么做分录 老师

张艳老师：回复莉莉举例 借：管理费用等 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）