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增值税税会计分录怎么做
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 大瓶子-过三科 发表的提问：
本月预缴增值税的会计分录怎么做？
你好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
121楼
2023-03-15 20:23:59
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大瓶子-过三科：回复紫藤老师 那如果是给具体的客户预开票申报，会计分录具体怎么写呢
2023-03-15 20:40:10
紫藤老师：回复大瓶子-过三科你好，那就做预收账款 借 银行存款 贷预收账款
2023-03-15 20:54:11
大瓶子-过三科：回复紫藤老师 老师您好，我想请问一下 4月之前因销售客户货物，需要未开票申报税额，那提前预缴增值税的会计分录具体怎么写呢！谢谢老师
2023-03-15 21:23:49
紫藤老师：回复大瓶子-过三科借 应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款
2023-03-15 21:47:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
月末怎么做增值税的会计分录，老师
你好，是一般纳税人结转未交增值税？
122楼
2023-03-20 20:22:20
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岁月静好%：回复邹老师 是一般纳税人
2023-03-20 20:46:46
邹老师：回复岁月静好%你好 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-20 20:57:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，请问做会计分录，增值税税率怎么计算的
你好，具体的是什么业务的会计分录？
123楼
2023-03-20 20:42:50
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郭老师：回复微信用户你好税率都是固定的。
2023-03-20 21:07:09
微信用户：回复郭老师 增值税税率是13%，如果说购入原材料是1130，那怎么计算增值税呢？
2023-03-20 21:22:42
郭老师：回复微信用户你好，这个原材料1130是价税合计的话，增值税是130。
2023-03-20 21:32:58
微信用户：回复郭老师 怎么计算的呢？
2023-03-20 21:59:02
郭老师：回复微信用户1130/（1加13%） 含税金额除以（一加税率)等于不含税的。
2023-03-20 22:21:20
微信用户：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 22:45:58
郭老师：回复微信用户不用客气，工作愉快。
2023-03-20 22:57:46
微信用户：回复郭老师 好的,老师
2023-03-20 23:15:16
郭老师：回复微信用户不用客气，工作愉快。
2023-03-20 23:44:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sailor 发表的提问：
增值税期末有留抵税额，结转增值税会计分录应该怎么做？
你好，增值税期末有留抵税额，结转增值税会计分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
124楼
2023-03-20 20:53:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 曼曼 发表的提问：
做跨境电商会计，交VAT增值税怎么做分录
同学你好 计入成本费用 这个不是税吧 是费用
125楼
2023-03-21 19:06:18
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英英子老师
职称：高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 可靠的红牛 发表的提问：
有上期留底的税额，怎么做会计分录，怎么计提增值税？
上期留底的税额在本期可以不做分录
126楼
2023-03-21 19:35:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ pdd 发表的提问：
免征增值税收入怎么做会计分录啊？？？？比如蔬菜，，，本月销售额1000？？？？会计分录怎么做？
你好！借应收账款 贷主营业务收入1000
127楼
2023-03-21 19:48:45
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pdd：回复宋生老师 然后月末直接从主营业务收入结转到本年利润中去吗？？？还是借主营业务收入 贷应交销项税，，再借应交销项税，贷应交增值税减免税金中？？？？@宋老师:
2023-03-21 20:03:25
宋生老师：回复pdd你好！你如果要这样做，就借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 然后借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-03-21 20:27:48
pdd：回复宋生老师 这样的话，，，增值税价税分离，免税收入我不就少做了吗？？？@宋老师:
2023-03-21 20:49:13
宋生老师：回复pdd你好！这2种都可以，你自己选择一个。或者你问税局看哪个他们能接受
2023-03-21 21:18:19
pdd：回复宋生老师 好的吧，谢谢@宋老师:
2023-03-21 21:32:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 馨元 发表的提问：
增值税计提和结转的会计分录怎么做啊？
你好 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
128楼
2023-03-21 20:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小小小 发表的提问：
计提和上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
你好，是小规模还是一般纳税人 ？
129楼
2023-03-22 19:01:21
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小小小：回复邹老师 这两个有区别吗，想知道这两种企业的分录
2023-03-22 19:18:23
邹老师：回复小小小你好，小规模 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-22 19:42:45
小小小：回复邹老师 好的，非常感谢老师
2023-03-22 19:58:30
邹老师：回复小小小不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-22 20:23:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈江燕 发表的提问：
增值税专用发票，没有认证，增值税的做帐的会计分录怎么做好？
你好 借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目
130楼
2023-03-22 19:10:29
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陈江燕：回复邹老师 谢谢
2023-03-22 19:26:05
邹老师：回复陈江燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-22 19:43:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 霸气的大叔 发表的提问：
1月份欠缴增值税，已经做了会计分录：借应交增值税-转出未交增值税；贷应交税金未交增值税。4月份有进项可以抵扣，我应该怎么做会计分录
借应缴税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费-未交增值税， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
131楼
2023-03-22 19:33:32
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
年末怎么做结转增值税未交增值税与增值税销项进项等会计分录
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
132楼
2023-03-22 19:40:35
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 盐 发表的提问：
这个月应交增值税58.41，还要做什么分录吗 ？怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 58.41 贷：应交税费-未交增值税 58.41
133楼
2023-03-22 20:08:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 桃夭夭 发表的提问：
去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好，你是一般纳税人还是小规模
134楼
2023-03-27 20:09:23
全部回复
桃夭夭：回复月月老师 一般纳税人
2023-03-27 20:25:47
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税） 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
2023-03-27 20:55:32
桃夭夭：回复月月老师 我要做的是补去年交了的增值税，去年没有计提，也没做缴纳，但是银行付了
2023-03-27 21:07:16
月月老师：回复桃夭夭你好，去掉最后一步。不涉及损益科目可以直接修改。
2023-03-27 21:20:20
桃夭夭：回复月月老师 就是说直接按当期的做是吗？
2023-03-27 21:38:00
桃夭夭：回复月月老师 是去年5月份材料发票的进项税额转出了，但是没有做计提，没有做缴纳，到时银行付了，今年才发现，想补去年的分录，但是不知道该怎么做，所以想请教一下
2023-03-27 21:59:26
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 应交税金—增值税（进项税额转出） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税）
2023-03-27 22:12:32
桃夭夭：回复月月老师 也就是说不管它是以前年度就应该计提的是吗？直接按当期处理
2023-03-27 22:39:16
桃夭夭：回复月月老师 应该是以前年度需要计提的，但是没有计提，今年补计提，需不需要做特殊处理，还是直接摘要注明，然后按照当期的处理方式做分录
2023-03-27 22:59:58
桃夭夭：回复月月老师 涉及损益了
2023-03-27 23:17:54
月月老师：回复桃夭夭你好，分录没有涉及损益类。
2023-03-27 23:36:52
桃夭夭：回复月月老师 重点是前面两个问题
2023-03-27 23:49:29
月月老师：回复桃夭夭你好，每年需要结转一次。不涉及损益的可以直接修改。
2023-03-28 00:04:45
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ . 发表的提问：
分公司为增值税小规模纳税人会计分录怎么做
借 银行存款 贷 预收账款 发票到时，计入主营业务收入和应交税费--销项税额 购入 借 原材料 100000 应交税费---应交增值税（进项税额） 16000 贷 应付账款 116000
135楼
2023-03-27 20:23:56
全部回复
.：回复阿文老师 所以跟一般纳税人处理一样是吗
2023-03-27 21:14:07
阿文老师：回复.是的 成本核算一致
2023-03-27 21:41:52
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