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增值税税会计分录怎么做
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 微笑 发表的提问：
支付的增值税比月末计提的多缴纳怎么做会计分录开票次月红字发票怎么做会计分录
这个应该是结转多少增值税，就是交多少增值税，如果多缴，肯定存在财务处理与税务申报不一致的现象。 开票次月红字发票，做你们销售的负数 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 负数
256楼
2023-06-22 16:31:39
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
营改增了，住宿费增值税发票怎么入账，会计分录怎么做
和以前一样啊，增值税专用票可以抵税
257楼
2023-06-22 16:54:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 美好的镜子 发表的提问：
老师，你好！我本月的增值税怎么计提，会计分录怎么做
您好 请问是小规模纳税人还是一般纳税人
258楼
2023-06-22 17:02:10
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美好的镜子：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-06-22 17:32:43
美好的镜子：回复bamboo老师 我是一般纳税人，简易征收的企业，进项税额，认证后怎么做进项税额转出
2023-06-22 18:02:38
bamboo老师：回复美好的镜子您可以在勾选平台做勾选不抵扣操作 认证的时候不填附表二 价税合计计入成本费用
2023-06-22 18:25:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚拟的天空 发表的提问：
小规模去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好 收入也没做对吗 
259楼
2023-06-22 17:17:59
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虚拟的天空：回复玲老师 增值税一并计入收入了
2023-06-22 17:43:48
虚拟的天空：回复玲老师 第四季度超过45万，今年1月缴纳增值税和附加税了
2023-06-22 17:55:36
玲老师：回复虚拟的天空你好  借未分配利润  贷应交税费  
2023-06-22 18:07:09
虚拟的天空：回复玲老师 以后的数据报表都一致么
2023-06-22 18:17:19
玲老师：回复虚拟的天空你好 更正完出报表   要和报表一样的  
2023-06-22 18:37:13
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
税务退回增值税应怎么做会计科目分录？增值税计提在负债里应交税费里
退回的时候按照你缴纳的做相反分录就行
260楼
2023-06-23 15:46:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
261楼
2023-06-23 16:12:04
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-06-23 16:22:34
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-06-23 16:34:24
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-06-23 16:53:43
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-06-23 17:11:28
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-06-23 17:22:10
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-06-23 17:50:03
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-06-23 18:00:58
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-06-23 18:20:08
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-06-23 18:38:15
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-06-23 19:03:04
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-06-23 19:19:02
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-06-23 19:31:52
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-06-23 19:56:37
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-06-23 20:12:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 货² 发表的提问：
购买金税盘的会计分录怎么做？全额抵扣增值税么？
可以全额抵扣的，借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
262楼
2023-06-23 16:32:37
全部回复
货²：回复袁老师 老师 抵扣的不计入营业外收入么？要冲减管理费用啊？
2023-06-23 17:01:13
袁老师：回复货²冲减管理费用吧
2023-06-23 17:20:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ carlota 发表的提问：
一般纳税人预缴增值税和附加税怎么做会计分录
借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款
263楼
2023-06-23 16:57:16
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carlota：回复郭老师 为啥这个老师是这样说的
2023-06-23 17:16:29
carlota：回复郭老师 到底怎么做
2023-06-23 17:33:40
郭老师：回复carlota一看就不对 你们一个月就一个项目 现在就计提 以后不交怎么做
2023-06-23 17:46:05
carlota：回复郭老师 我都让他给说糊涂了
2023-06-23 18:04:28
carlota：回复郭老师 那老师你能给列一下完整的吗？
2023-06-23 18:26:21
郭老师：回复carlota借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款 预缴的 回来需要交多少借税金及附加贷应交税费 借应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费未交增值税
2023-06-23 18:42:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
264楼
2023-06-23 17:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
交增值税，城建税，教育附加这些税，怎么做会计分录？
借；应交税费——应交增值税 ——城建税，教育附加 贷；银行存款
265楼
2023-06-24 16:48:06
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Lu.????：回复邹老师 应交税费-城建税 应交税费-增值税 不能分开两个录入吗？一定只能一个下面要分三级科目吗
2023-06-24 17:16:27
邹老师：回复Lu.????你好，分录是这样 借；应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 应交税费——教育附加 贷；银行存款
2023-06-24 17:41:52
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税发票超期作废已交税金怎么做会计分录
作废前如果入账了把凭证删除即可
266楼
2023-06-24 17:02:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模计提、缴纳增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税不用计提，直接缴纳，借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费-城建，教育附加，地方教育 借应交税费贷银存
267楼
2023-06-24 17:14:59
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随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 那交玩后增值税借方余额怎么处理呀？
2023-06-24 17:39:10
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）不会出现借方余额，你确认收入应交税费在贷方，交税在借方正好平
2023-06-24 17:57:38
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 软件里增值税还设了三级科目进项税、销项税、进项税额转出，我该选销项税吗？
2023-06-24 18:17:52
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模增值税用不到三级科目的
2023-06-24 18:41:45
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 他们之前设的，三级科目销项税额里有数，所以我以后做账是不是就要做在销项税额里呢？
2023-06-24 19:08:34
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模你要按正规做账就不要设置三级科目，不正规的可以
2023-06-24 19:33:18
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 畅联 发表的提问：
您好 本月有增值税退税，会计分录怎么做，增值税申报对退税需要填报么
同学您好，您是出口企业退增值税的是吗
268楼
2023-06-25 15:46:57
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畅联：回复文老师 不是出口的
2023-06-25 16:33:09
畅联：回复文老师 老师，您好
2023-06-25 16:51:24
文老师：回复畅联那您是增值税的增量留抵退税是吗
2023-06-25 17:07:37
畅联：回复文老师 增值税多交退回的
2023-06-25 17:21:34
文老师：回复畅联您是什么纳税人，就是缴纳的相反分录
2023-06-25 17:37:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 竹影 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税时，会计分录明细怎么做？
参考这个分录
269楼
2023-06-25 16:15:51
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Mandy严子 发表的提问：
每个季度的增值税和附加税的会计分录怎么做？
小规模还是一般纳税人的， 附加税借税金及附加贷应交税费-城建/教育/地方教育，借应交税费贷银存
270楼
2023-06-25 16:35:36
全部回复
Mandy严子：回复郭老师 小规模
2023-06-25 16:51:57
Mandy严子：回复郭老师 那老师请问增值税呢
2023-06-25 17:10:03
郭老师：回复Mandy严子交税借应交税费-应交增值税贷银存
2023-06-25 17:38:35
Mandy严子：回复郭老师 不需要计提哈
2023-06-25 17:50:14
Mandy严子：回复郭老师 那进项税额转出还有已交税金这些科目平时有用到吗
2023-06-25 18:19:40
郭老师：回复Mandy严子不用计提结转的 用不到的
2023-06-25 18:37:21
Mandy严子：回复郭老师 那老师年末，如果没有要交的增值税。那在报表那列应交税费是不是应该没有金额
2023-06-25 19:06:13
郭老师：回复Mandy严子看你有没有留抵，有留抵也有金额的，转出未交是借方余额
2023-06-25 19:24:46
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