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代垫费用增值税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 红小豆 发表的提问：
购进原材料代垫运费怎么做会计分录
这个运费是购买方承担吗
61楼
2023-02-09 21:29:59
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红小豆：回复辜老师 运费是卖方承担 我们是买方垫付
2023-02-09 21:41:27
辜老师：回复红小豆那你计入其他应收款就可以
2023-02-09 21:51:47
红小豆：回复辜老师 计入应付账款可以不，材料也还没有付款
2023-02-09 22:13:41
辜老师：回复红小豆那就是冲减应付账款了
2023-02-09 22:42:50
红小豆：回复辜老师 那就计入应付账款吧
2023-02-09 23:10:39
辜老师：回复红小豆可以的，可以冲减应付账款
2023-02-09 23:34:42
红小豆：回复辜老师 对方到时直接给我们一起开发票就可以了吧 我们付款直接减去这一部分垫付的运费？
2023-02-09 23:58:31
红小豆：回复辜老师 老师我这样理解对不？
2023-02-10 00:09:36
辜老师：回复红小豆是的，你的理解是对的
2023-02-10 00:30:11
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 蔡蔡 发表的提问：
甲公司代垫的运费增值税不用计入销项交税吗
您好，是的，不需要缴纳
62楼
2023-02-13 20:03:39
全部回复
小林老师：回复蔡蔡您好，代垫部分发票开给哪方？
2023-02-13 20:25:47
蔡蔡：回复小林老师 外购产品发放给职工作为福利，增值税进项税额转出不需要交税？是不是因为它跟购买时进项相抵掉了？那什么时候是销项减进项还要加上进项税额转出？不是永远进项跟进项税额转出都能抵掉吗
2023-02-13 20:52:18
小林老师：回复蔡蔡您好，1看最后余额，若取得进项税专用发票。可以不额外纳税
2023-02-13 21:08:33
蔡蔡：回复小林老师 什么叫取得进项税专用发票不用额外纳税？
2023-02-13 21:36:17
小林老师：回复蔡蔡您好，就是取得了进项税发票认证抵扣后转出，没有额外税负
2023-02-13 21:47:11
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 着急的音响 发表的提问：
菌业公司5月3日从红星公司购入a材料6000千克。代垫运费1200元，增值税额为9600元。增值税税率16%。单价十元。5月10日从长江公司购入a材料5000千克单价11元，购入b材料8000千克，单价15元。增值税专用发票上注明的价款总额为175000元。增值税额为28000元，已知a材料应分担的运杂费为1000元，b材料应负担的运杂费是1600元。。5月15日。生产车间为生产甲产品领用a材料10000千克，领用b材料6000千克。问题：一采用先进先出法计算材料的成本。二做出5月15日的会计分录。
你好 一采用先进先出法计算材料的成本 =61200加上4000*11.2加上6000*15.2=197200 。二做出5月15日的会计分录。 借，生产成本甲197200 贷，原材料A106000 贷，原材料B91200
63楼
2023-02-13 20:20:22
全部回复
着急的音响：回复立红老师 这是怎么算出来的，老师算式能不能详细一点
2023-02-13 20:45:58
立红老师：回复着急的音响你好 a材料6000千克。代垫运费1200元，增值税额为9600元。增值税税率16%。单价十元。——总成本为61200，单位成本是10.2 5月10日从长江公司购入a材料5000千克单价11元，购入b材料8000千克，单价15元。增值税专用发票上注明的价款总额为175000元。增值税额为28000元，已知a材料应分担的运杂费为1000元，b材料应负担的运杂费是1600元。 A的总成本是56000，单位成本是11.2 B的总成本是121600，单位成本是15.2
2023-02-13 21:02:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购进圆钢20000元增值税3400元 代垫运杂费200 短少2吨圆钢货款已经承付 属于供货单位责任 会计分录
不知道短少2吨圆钢货款货款是多少，无法准确计量圆钢入账成本
64楼
2023-02-13 20:48:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 指尖的微笑 发表的提问：
付给报关行代垫的增值税怎么做分录
借；应交税费（进项税额 ） 贷；银行存款
65楼
2023-02-13 21:15:06
全部回复
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 娃娃樽 发表的提问：
老师。请问这道题做分录的时候，代垫运费的分录为什么没有单独体现增值税0.018这块呢？
此题的假设是代垫运费符合不计算销售额的条件，即只是代收代付，所以没有增值税的处理。
66楼
2023-02-13 21:20:58
全部回复
娃娃樽：回复张乐老师 意思是甲公司只是代付，增值税实际上是需要乙公司做账务处理是吗？
2023-02-13 21:47:00
张乐老师：回复娃娃樽是的，你的理解是正确的。
2023-02-13 22:10:59
娃娃樽：回复张乐老师 好的，谢谢老师。之前这块一直不太能反过劲来
2023-02-13 22:27:15
张乐老师：回复娃娃樽不客气，满意请五星好评，谢谢。
2023-02-13 22:41:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ???? 牛妈 发表的提问：
销售方收回代垫的运费怎么做会计分录
您好 借：银行存款 贷：应收账款
67楼
2023-02-14 21:10:56
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ S6蔚 发表的提问：
销售商品代客户垫运费会计分录怎么做
您好，借其他应收款贷银行存款
68楼
2023-02-14 21:30:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 英俊的裙子 发表的提问：
以现金为职工代垫宿舍水电费，会计分录
你好，以现金为职工代垫宿舍水电费 借：其他应收款，贷：库存现金 
69楼
2023-02-14 21:38:36
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售商品代垫的运杂费怎样做会计分录?
计入其他应收款
70楼
2023-02-14 21:56:59
全部回复
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 留胡子的彩虹 发表的提问：
代垫职工缴交社保费如何做双会计分录
借：费用科目 其他应收账款-代垫社保项目 贷：应付职工薪酬-社保费
71楼
2023-02-15 20:15:01
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ HSJ 发表的提问：
甲方代垫乙方支付费用，收款方开票给甲方，甲方再开票向乙方收回代垫费，请问会计分录如何做
只是代垫还开票吗？代收代付的话不开票的呀
72楼
2023-02-15 20:32:14
全部回复
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 失眠的水壶 发表的提问：
11日,向丙公司采购C材料2,000吨，取得的增 值税专用发票列示价款100,000元,增值税税额 13,000元,丙公司代垫运费4,000元,增值税税额 360元,款项已签发转账支票支付,所购C材料尚 未达到企业。根据业务编制会计分录
你好，借：在途物质 104000 应交税费-应交增值税（进项税） 13360 贷：银行存款 117360
73楼
2023-02-15 20:48:44
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
甲公司为乙公司代垫运费，甲乙公司分别怎么做分录，假设涉及增值税。
你好 运费是开票给谁的 开给甲方公司吗
74楼
2023-02-15 21:07:35
全部回复
秋秋1205：回复meizi老师 是的，开给甲公司
2023-02-15 21:33:39
meizi老师：回复秋秋1205你好 那你就要 甲方做 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本贷库存商品 乙方做 借库存商品 进项税 贷应付账款 (材料款%2B运费)
2023-02-15 22:03:19
秋秋1205：回复meizi老师 运费包含在主营业务收入里，运费产生的税费包含在销项税额里吗？
2023-02-15 22:14:26
meizi老师：回复秋秋1205你好 是的 因为发票给甲方公司的； 计入应收账款 到时你要计算不含税 来计算增值税的
2023-02-15 22:32:13
秋秋1205：回复meizi老师 那甲公司与运输公司结算，分录怎么写
2023-02-15 22:45:09
meizi老师：回复秋秋1205你好 为了销售货物发生的运费 借销售费用-运费贷银行存款
2023-02-15 23:11:47
秋秋1205：回复meizi老师 不是 借:销售费用-运费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 吗
2023-02-15 23:27:34
秋秋1205：回复meizi老师 也要考虑税费吧？
2023-02-15 23:48:45
meizi老师：回复秋秋1205你好 看对方开的是什么发票 如果专票的话 考虑税费
2023-02-16 00:16:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
甲厂为增值税一般纳税人，8月25日向乙厂销售 A 产品，开具增值税专用发票，价款400000元，增值税4000元，并代垫运费1200元。财会部门根据增值税发票、代垫运费清单办妥托收手 续。计算甲厂应纳增值税税额
你好  计算甲厂应纳增值税税额  增值税4000元
75楼
2023-02-15 21:29:59
全部回复
微信用户：回复玲老师 对，这个怎么计算呢
2023-02-15 22:12:33
玲老师：回复微信用户你好  不用计提  直接给数据 了   ，增值税4000元 已知条件  没有进项就是按销项交的 
2023-02-15 22:24:20
微信用户：回复玲老师 哦，意思是答案是4000元，与代垫费用无关对吗？
2023-02-15 22:39:28
微信用户：回复玲老师 甲公司为增值税一般纳税人，将设备5台，价值200000元（税务机关认定的计税价格为250000元），无偿捐赠给灾区救灾使用，开具增值税专用发票。计算甲公司当月应纳增值税。
2023-02-15 22:53:09
微信用户：回复玲老师 问一下这道题怎么算？
2023-02-15 23:04:58
玲老师：回复微信用户意思是答案是4000元，与代垫费用无关对  对的   同学你好： 和第一个提问不相关的问题请重新提问，学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。
2023-02-15 23:27:14
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