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代垫费用增值税会计分录
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 常吕珍 发表的提问：
#提问#老师，麻烦帮我看看我的会计分录对不对。 （1）今天代开发票25500（含税），增值税是742.72元，公账已扣增值税，会计分录: 借:应交税费-应交增值税742.72 贷:银行存款742.72 （2）对方给我们打款是25500，会计分录: 借:银行存款25500 贷:主营业务收入24757.28 应交税费-应交增值税742.72
你好 ，嗯额，就是这样写的呢，正确
286楼
2023-06-25 17:15:00
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常吕珍：回复王晶老师 好的，谢谢老师
2023-06-25 17:40:01
王晶老师：回复常吕珍嗯额，不用客气的哒
2023-06-25 17:57:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 静如止水 发表的提问：
请问去税务局代开的增值税已经交了税了，等季报的时候会自动扣除吗？那我会计分录还用提出增值税吗？提出来又不用交，我怎么做分录
你好，季度做增值税申报的时候，在预交税额栏次体现，抵扣增值税应纳税额 实现收入 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳税款 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
287楼
2023-06-26 16:39:47
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静如止水：回复邹老师 不是抵扣，是专票已经交了税了，我做会计分录用提税吗
2023-06-26 17:09:39
邹老师：回复静如止水你好，专用发票的增值税是通过收入分录来确认 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳增值税做这个分录 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2023-06-26 17:26:28
静如止水：回复邹老师 为什么专票用应收账款，而不是现金或银行存款呢
2023-06-26 17:43:07
邹老师：回复静如止水你好，不是专用发票就应收账款，而是这个款项如果没有收到就挂账应收账款 如果银行收到了，借方就通过银行存款科目核算
2023-06-26 17:54:43
静如止水：回复邹老师 老师我明白分录了，可是我提出来的税开票时就交了，我在做分录时候，应该把交税的钱也交了吧
2023-06-26 18:14:36
静如止水：回复邹老师 我的意思说我开普票都是把税提出来，等季报时网上划款交，这个我应该同时把银行交款的分录写出来吗
2023-06-26 18:44:09
邹老师：回复静如止水你好 确认收入，就把税确认了 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 代开发票的时候同时做这个缴纳增值税分录 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2023-06-26 19:09:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 腼腆的大米 发表的提问：
3.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，20x1年3月1日销售商品一批给乙公司，售价为1 000 000元，代垫运费5 000元。乙公司于3月9日付款。3月20日企业出售不需用的原材料，售价90 000元，已收到存入银行。该批 原材料成本为70 000元。 要求:(销售商品时不考虑成本的结转，单位以元表示) (1)编制该企业实现销售收人的会计分录。 (2)编制该企业代垫运费的相关会计分录。 (3)编制该企业收到价款时的会计分录。 (4)编制该企业出售原材料取得收入的会计分录。 (5)编制该企业出售原材料时结转成本的会计分录
您好 (1)编制该企业实现销售收人的会计分录。 借：应收账款1130000 贷：主营业务收入 1000000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额1000000*0.13=130000 (2)编制该企业代垫运费的相关会计分录。 借：应收账款5000 贷：银行存款5000 (3)编制该企业收到价款时的会计分录。 借：银行存款 1135000 贷：应收账款1130000%2B5000=1135000 (4)编制该企业出售原材料取得收入的会计分录。 借：银行存款90000%2B11700=101700 贷：其他业务收入 90000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额90000*0.13=11700 (5)编制该企业出售原材料时结转成本的会计分录 借：其他业务成本 70000 贷：原材料 70000
288楼
2023-06-26 17:02:48
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 忧郁的草莓 发表的提问：
华联实业股份有限公司购入一批原材料，增值税专用发票上注明的材料价款为200000元，增值税进项税额为26000元；同时，销货方代垫运杂费3200元，其中，允许抵扣的增值税额为220元。上列货款及销货方代垫的运杂费已通过银行转账支付，材料尚在运输途中。 会计分录怎么做？什么叫允许抵扣的增值税额？3200-220是什么意思？
还没运到的计入在途物资，3200-220是你的运费
289楼
2023-06-26 17:11:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 清秀的大树 发表的提问：
代垫辅料费和加工费里面含不含增值税
 你好；  代垫辅料费和加工费 你们是  代付 ；到时会还款给你们吗 ？ 还是说你们 是价外费用  涉及增值税了   
290楼
2023-06-27 15:52:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 清风拂面 发表的提问：
给购货方代垫的运费咋做分录
你好 为购货方代垫的运费记应收账款里
291楼
2023-06-27 16:15:49
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 怡然的外套 发表的提问：
供货方垫运杂费2万元该怎么写分录，购入材料100，增值税13，款项尚未支付，材料验收入库。运杂费记账是和代垫运杂费一样吗
购买方借原材料102应交税费13 贷应付账款115 销售方，借其他应收款2 贷银行存款2
292楼
2023-06-27 16:21:10
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怡然的外套：回复森林老师 供货方垫运杂费和代垫运杂费的分录是一样的啊
2023-06-27 16:51:57
森林老师：回复怡然的外套同学你好，你上面这句话好像一个意思
2023-06-27 17:16:11
怡然的外套：回复森林老师 谢谢老师
2023-06-27 17:42:03
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 培培 发表的提问：
购进紫铜管17000千克，43.505元/千克（含税）。黄铜棒12000千克，44.296元/千克（含税），取得增值税专用发票且认证通过，材料入库，对方代垫运费1600元，取得增值税普通发票，货款、运费均暂欠。老师您好，代垫运费怎么分配呢，计算过程
同学你好 紫铜管运费=1600/（17000加上12000）*17000 黄铜棒运费=1600/（17000加上12000）*12000
293楼
2023-06-27 16:40:17
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培培：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-06-27 16:55:19
立红老师：回复培培不客气的，祝您学习愉快；
2023-06-27 17:22:03
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 869113472 发表的提问：
垫付运费的会计分录和收到运费后的会计分录怎么做呢？
借其他应收款，贷银行存款
294楼
2023-06-27 17:08:59
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庄老师：回复869113472收到，借银行存款，贷其他应收款
2023-06-27 17:32:07
869113472：回复庄老师 老师，我们把代垫的运费做了制造费用，现在现金收到了这笔运费，应该如何做账呢
2023-06-27 17:47:43
庄老师：回复869113472你好，冲减制造费用，借现金，借制造费用（负数）
2023-06-27 18:15:18
869113472：回复庄老师 好的老师，谢谢您
2023-06-27 18:28:55
庄老师：回复869113472应该的，给个五星好评
2023-06-27 18:40:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ GOOD猫宁～ 发表的提问：
3.甲公司为增值税一般纳税人，采用托收承付结算方式向乙公司销售商品一批，价款30万元，增值税3.9万元，以银行存款支付代垫运费1.09万元(其中运费价款1万元，增值税0.09万元)，已办妥托收手续。分别编制甲公司和乙公司的会计分录。
你好 甲公司 借：应收账款 30万%2B3.9万%2B1.09万 ， 贷：主营业务收入30万 ，   应交税费—应交增值税（销项税额）3.9万， 银行存款 1.09万 乙公司 借：库存商品或原材料 30万%2B1万 ， 应交税费—应交增值税（进项税额）3.9万%2B0.09万，   贷：应付账款 30万%2B3.9万%2B1.09万
295楼
2023-06-28 16:24:18
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 不巧我在等你 发表的提问：
本人代缴公司的物业费和公共耗能费用，会计分录怎么做，做什么费用呢。还有就是还有个人代垫物业预收公司的水电费押金。
作为公司 借管理费用 贷其他应付款
296楼
2023-06-28 16:38:12
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不巧我在等你：回复李老师 还有水电费押金的，只有收据。目前没有收到发票，。我做借方：其他应收款-水电费预缴，贷方：其他应付款-某某。这样处理可以吗
2023-06-28 16:52:48
李老师：回复不巧我在等你可以的
2023-06-28 17:08:56
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 就这样吧＠ 发表的提问：
2018年12月1日，公司。票公司销售。微商品一批。开出增值税专用发票。著名刷价是20万元。增值税额是32000元，甲公司收到乙公司开出的不带息的银行承兑汇票一张。票面金额是23.2万。6个月 该批商品的运费由甲公司垫付。运输工司出的增值税税额发票上注明的运输费是4000元。增值税额是400元。该商品的成本是16万元。一个确认收入的会计分录。代垫运费。结转成本的会计分录。
借：应收票据232000 贷：主营业务收入200000 应交税费~销项税额32000
297楼
2023-06-28 16:47:39
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就这样吧＠：回复暖暖老师 代垫运费的分录 结转成本的分录
2023-06-28 17:26:29
暖暖老师：回复就这样吧＠借：销售费用4000 应交税费”~进账400贷:应付账款4400
2023-06-28 17:49:28
暖暖老师：回复就这样吧＠借：主营业务成本160000 贷：库存商品160000
2023-06-28 18:06:52
就这样吧＠：回复暖暖老师 老师，就这几个分录，还有没？
2023-06-28 18:21:30
暖暖老师：回复就这样吧＠没有了，就这三个的
2023-06-28 18:39:21
就这样吧＠：回复暖暖老师 甲公司2018年12月3日。一批商品美的公司。出增值税发票上注明的售价是10万元。税额是10万。该批商品的成本是7万。货到后。丁公司发现商品质量不符合合同规定要求。要求甲公司在价格上给予10%的折让。公司提出的销售折让求复合。合同的规定没事。甲公司同意并办理了相关的手续。2月7日开具了增值税专用发票。假定。定此前甲公司。确认该批商品的销售收入。销售的款项已经收到。发生的销售折让。允许减当期销扣减增值税销项税额。折让款已付。
2023-06-28 19:02:06
就这样吧＠：回复暖暖老师 老师，帮忙看看这个题
2023-06-28 19:30:55
暖暖老师：回复就这样吧＠您好，请重新提问问题
2023-06-28 19:50:16
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 有魅力的鼠标 发表的提问：
怎么写会计分录呢？ 3. 1月15日，向方正公司发出B产品，货款10000元，税款800元，并以银行存款帮方正公司代垫运费240。 4. 1月16日，收到方正公司补付的剩余 账款。
你好 借 应收账款 11040 贷 主营业务收入 10000 应交税费-应交增值税（销项税额）800 银行存款 240 借 银行存款 11040 贷 应收账款 11040
298楼
2023-06-28 17:05:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
增值税一般纳税人企业收到个税代扣代缴退还手续费，会计分录怎么做，钱给报税人员
借银行贷其他收益贷增值税销项
299楼
2023-07-02 18:54:35
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花绽开：回复朴老师 钱是给报税人员也是这样做吗？贷销项是还需要开发票吗
2023-07-02 19:17:57
朴老师：回复花绽开不开发票，但是要交销项税
2023-07-02 19:35:00
花绽开：回复朴老师 奖励给个人就不需要了是吗？直接做往来？
2023-07-02 19:57:02
朴老师：回复花绽开还是要交增值税的，扣除增值税之后的金额发下去就行了
2023-07-02 20:17:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小桔子 发表的提问：
银行付代垫得费用，用来抵消租金，分录怎么做
 你好  垫付的费用是你公司的 还是别人的费用。 租金又是什么业务。才好判断科目  
300楼
2023-07-02 18:59:59
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小桔子：回复meizi老师 垫付的是公司，租金是房租
2023-07-02 19:27:36
meizi老师：回复小桔子 你好   这个垫付的是谁来垫付的 ？    这个业务还是描述的不清楚 。避免回复错误 。 你可以描述清楚一些 
2023-07-02 19:37:57
小桔子：回复meizi老师 我公司来垫付房东的货款，然后从租金抵消
2023-07-02 20:02:02
meizi老师：回复小桔子 你好 1.  那你做 ：借其他应收款-房东 贷银行存款  2.  借管理费用-租赁费 贷其他应收款- 房东  
2023-07-02 20:16:01
小桔子：回复meizi老师 这样管理费用在借方代表减少，我主要是查账的时候，在付租金的时候可以减掉这些代垫费用
2023-07-02 20:33:02
小桔子：回复meizi老师 关键我看账务房租没有计提，直接付租金的时候借管理费用租金贷银行存款了
2023-07-02 20:58:44
meizi老师：回复小桔子你好   你是租赁好久的租金 ？   
2023-07-02 21:22:36
小桔子：回复meizi老师 是的，厂租
2023-07-02 21:39:09
meizi老师：回复小桔子 你好 我是说你付款好久的房租 。 你这个抵消多久的  
2023-07-02 22:00:09
小桔子：回复meizi老师 每个月准时支付本月租金，
2023-07-02 22:10:15
meizi老师：回复小桔子 你好本月付款本月的。 那你就直接1.  那你做 ：借其他应收款-房东 贷银行存款  2.  借管理费用-租赁费 贷其他应收款- 房东     就行了。   
2023-07-02 22:39:48
小桔子：回复meizi老师 租金不是变成增加啦
2023-07-02 23:08:12
小桔子：回复meizi老师 不是抵消租金么
2023-07-02 23:22:57
小桔子：回复meizi老师 我不太理解意思
2023-07-02 23:40:20
meizi老师：回复小桔子 你好 你抵消租金。 只是因为你帮房东垫付了钱 。  少支付租金 。你最终这个租金是你公司应该承担的哦。   
2023-07-03 00:01:29
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