尘❤：回复郭老师 超过100万呢

郭老师：回复尘❤100万乘以22.5%，加上（利润减去100万）乘以15%。

無須問：回复蒋飞老师 意思时（）里的1*税率，就还是他的原价值*的税率呗。如果600元购买的东西税率6% 是不是等于600-（1*6%）1代表的还是600的意思吗？

蒋飞老师：回复無須問是的，你的理解很对

晓冉：回复郭老师 8是公允价值变动损益啊

郭老师：回复晓冉截图你的汇算清缴所得税主表。

晓冉：回复郭老师 麻烦老师看看

郭老师：回复晓冉你好 看这个 八 我写了

闫君君：回复王晓老师 企业的某项固定资产原价为2200万元，采用双倍余额递减法计提折旧，预计使用寿命为5年，预计净残值为200万元，在第4个折旧年度年末 企业对该项固定资产的某一主要部件进行更换，发生支出合计1000万元，均符合准则规定的固定资产确认条件，被更换的部件的原价为800万元。固定资产更新改造后的入账价值为（　　）万元。

闫君君：回复王晓老师 该固定资产被更换的部件更换时的账面价值=800×337.6/2200=122.76（万元）。

王晓老师：回复闫君君您好 第一年折旧2200*2/5=880 第二年折旧（2200-880）*2/5=528 第三年折旧（2200-880-528）*2/5=316.8 第四年折旧（2200-880-528-316.8-200）/2=137.6 到第四年末，设备整体的账面价值=2200-880-528-316.8-137.6=337.6 被替换部分的账面价值/被替换部分的原值=固定资产整体的账面价值/整体原值 被替换部分的账面价值/800=337.6/2200 被替换部分的账面价值=800*337.6/2200

烟雨楼台：回复小林老师 按了，显示不了

小林老师：回复烟雨楼台您好， 您可以试下，1. 进入“公式”选项卡，单击“显示公式”功能； 2. 使用快捷键“Ctrl + ~”，快速显示公式和隐藏公式。

Y āng：回复邹老师 现在只用14%的职工福利费来打比方，为什么直接法里面减去14%的职工福利费 间接法里面加上14%的职工福利费 这不矛盾吗

邹老师：回复Y āng如果福利费没有超标，可以全部扣除，就不存在纳税调整 间接法后面是+纳税调整增加-纳税调整减少 希望你看清楚字眼 两种计算方法得出的结果是一样的

桂龙老师：回复吴美丽_同学你看一下吧。做完了。

吴美丽_：回复桂龙老师 谢谢老师 虽然我已经做出来了

桂龙老师：回复吴美丽_祝你学习愉快同学。多做练习题加深记忆。满意给个五星好评哈。

吴美丽_：回复桂龙老师 好的谢谢老师

桂龙老师：回复吴美丽_祝你学习愉快。不用回复了。