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会计里面所得额计算公式
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 刘新云 发表的提问：
企业所得税的计算公式
应纳所得税额=应纳税所得额×税率
106楼
2023-03-07 20:14:04
全部回复
刘新云：回复张艳老师 应纳税所得额是收入吗
2023-03-07 20:37:13
张艳老师：回复刘新云简单说应纳税所得额=收入-成本-期间费用
2023-03-07 21:01:41
刘新云：回复张艳老师 不是营业利润吗
2023-03-07 21:16:07
张艳老师：回复刘新云上面是简单说是营业利润的，但是严格说还会有弥补以前年度亏损等等。
2023-03-07 21:32:51
刘新云：回复张艳老师 好的，老师我还有个问题，我做外账的话做凭证的时候到后期结转只会结转一些管理费用，成本和收入。你能帮我写下分录吗关于计提税金及附加和结转税金及附加，计提所得税及结转所得税，
2023-03-07 21:56:17
张艳老师：回复刘新云请您先对这个问题进行评价，这个问题追问量不少，我再写分录的话，页面非常不用弄，您再单独直接向我提问，我给您详细解答，好吗？
2023-03-07 22:09:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，飞机票金额进项税额抵扣了计算企业所得税，是否也把这里面算在收入里？
你好，你是不是指飞机票金额进项税额抵扣增值税？
107楼
2023-03-07 20:38:59
全部回复
【天☞888☜天】：回复邹老师 是的
2023-03-07 21:00:22
邹老师：回复【天☞888☜天】你好，进项计入进项税额抵扣增值税应纳税额，不是收入 票款减去进项税额部分计入费用抵扣企业所得税就是了
2023-03-07 21:28:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 阳光娇子 发表的提问：
平均资产总额计算公式
您好 （期初资产总额%2B期末资产总额）/2
108楼
2023-03-08 19:55:59
全部回复
图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 殷勤的含羞草 发表的提问：
双倍余额递减法怎么计算？计算公式是什么？如何去理解才能牢牢记住该公式？？
你好，双倍余额递减法的折旧率特殊，用2/折旧年限，计算年折旧额是用原值✘折旧率，最后两年改成直线法
109楼
2023-03-08 20:11:59
全部回复
图图*老师：回复殷勤的含羞草直线法折旧=（原值-残值）/折旧年限 双倍余额递减法=原值✘2/折旧年限 看出区别了吗
2023-03-08 20:36:23
殷勤的含羞草：回复图图*老师 2/折旧年限是代表什么意思？算得这个数出来有什么用，它与公式有什么关联？？
2023-03-08 20:48:17
殷勤的含羞草：回复图图*老师 不明白，看不懂，入账价值100万，净残值5.6万，使用年限5年，用双倍余额递减法计提折旧，第一年，第二年，第三年，第四年，第五年各年的折旧额怎么算？
2023-03-08 21:15:37
图图*老师：回复殷勤的含羞草2/折旧年限是折旧率呀，同学。比如，折旧年限5年折旧率就是2/5
2023-03-08 21:27:11
图图*老师：回复殷勤的含羞草好吧，我给你算，稍等
2023-03-08 21:55:26
图图*老师：回复殷勤的含羞草请看图片，建议你再好好读读我给你做的与直线法的对比
2023-03-08 22:13:48
殷勤的含羞草：回复图图*老师 直线法是每年都一样，平均分配，直接(100-5.6)/5，直线法本来就简单的，就是双倍余额递减法老是记不住
2023-03-08 22:39:12
图图*老师：回复殷勤的含羞草双倍余额递减法就是分子上多了2，然后前几年不考虑残值，最后两年才减残值
2023-03-08 22:57:40
殷勤的含羞草：回复图图*老师 对，记得有个2，但是老是不记得用2去除以哪个数，除得出来的结果又老是不记得要乘以哪个数，第一年，第二年，第三年又是只算到第一年，第二年又不记得怎么算了，，就是老是记得前一步算法，后一步总是不记得下步该怎么算，，另如果还有减值准备，清理费用，如上双倍余额递减法来算，最后2年的各年年折旧额是不是=(入账价值或原值-第一到三年折旧额合计数-减值准备-清理费用-净残值)/2 是这样算吗
2023-03-08 23:18:05
图图*老师：回复殷勤的含羞草处置时才有清理费用吧，不用减清理费，多做做题就熟练了
2023-03-08 23:46:33
图图*老师：回复殷勤的含羞草记得，第二年以后算折旧，要用原值把前面计提的折旧减掉再✘2/ n
2023-03-09 00:12:17
殷勤的含羞草：回复图图*老师 算累计折旧就是年折旧额的时候都不用➖清理费用吗？那么算折旧额的时候一般要减掉的有些什么科目？
2023-03-09 00:42:02
图图*老师：回复殷勤的含羞草一般最后两年就减残值
2023-03-09 01:08:55
图图*老师：回复殷勤的含羞草清理费用，处置固定资产时才有，处置了也不用折旧了是吧，所以不用减这个
2023-03-09 01:32:53
殷勤的含羞草：回复图图*老师 不是，就是算折旧额的时候有什么值是要减掉的，就是：原值➖减些什么值，除了净残值，还有吗？现在不指定用哪种折旧方法算，就是一般在算折旧额的时候，原值都减些什么值，除了净残值还有什么值在计算过程中是要减掉的吗？ 老师上面说“一般最后两年就减残值”这是针对双倍余额递减法来算折旧额要减掉的值吧，现在就是不管用什么方法计提折旧，想问下还有哪些值要减掉的吗？
2023-03-09 01:49:44
图图*老师：回复殷勤的含羞草其他折旧方法，一开始就是要用（原值-残值），只有双倍余额递减法是最后两年才减残值，第一年什么都不减，后面每年减去前面已计提的折旧，明白了
2023-03-09 02:15:50
图图*老师：回复殷勤的含羞草多做做题去体会，没那么复杂
2023-03-09 02:45:17
图图*老师：回复殷勤的含羞草你是要考什么试呢？
2023-03-09 03:08:56
殷勤的含羞草：回复图图*老师 另，清理费用跟算累计折旧没有关系吗？在算折旧额用不到“清理费用”这项数据吗？或者换种问法就是：算累计折旧折旧额时，用到哪项数据，目前了解到的是：原值或入账价值或账面价值，预计使用年限，净残值等这些数值一般都是题干中有的，没有的就是：年折旧率，月折旧率，年折旧额，月折旧额，等这些都是要算出来的，有时候题干中只有净残值率，净残值是不是等于原值/账面价值/入账价值X净残值率？？
2023-03-09 03:35:43
图图*老师：回复殷勤的含羞草清理费用就是把固定资产卖了时才会有，跟计提折旧没任何关系
2023-03-09 03:50:31
图图*老师：回复殷勤的含羞草后半部分，你说的都对
2023-03-09 04:01:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小小 发表的提问：
企业所得税的季报，里面的季初资产总额怎么计算阿？
看你资产负债表，去年12月份资产合计。
110楼
2023-03-08 20:41:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 隐形的大树 发表的提问：
差额票怎么开，计算公式怎么算？
同学，你好，开票金额还是按正常的金额录入，差额开票在开票系统上点差额，然后会让你输入扣除金额
111楼
2023-03-13 20:00:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 过往云烟 发表的提问：
小企业会计准则里面的所得税汇算清缴退税怎么做帐
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
112楼
2023-03-13 20:06:00
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过往云烟：回复邹老师 收到退税的
2023-03-13 20:27:58
邹老师：回复过往云烟你好，那就是相反分录 借；应交税费-企业所得税 贷；利润分配——未分配利润 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税 不好意思，之前没看清楚，以为是汇算清缴补交税款
2023-03-13 20:51:48
过往云烟：回复邹老师 做完了之后资产负债表利润分配期末数和利润表累计数对不上，要不要调整，一年结转一次利润的
2023-03-13 21:12:02
邹老师：回复过往云烟你好，符合这个勾稽关系（未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润）就不需要调整的
2023-03-13 21:24:04
smile
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 魔幻的枫叶 发表的提问：
这个计算余额的公式怎么操作做
你好 计算余额的公式是这样操作的
113楼
2023-03-13 20:12:02
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魔幻的枫叶：回复smile 但是下面都是英文
2023-03-13 20:42:44
smile：回复魔幻的枫叶这样你能看懂吗？ 设置公式的单元格上输入=上期余额的单元格，➕借方单元格，➖贷方单元格
2023-03-13 20:59:50
smile：回复魔幻的枫叶设置好公式的单元格，将鼠标拖至单元格右下角，会出现一个黑色的十字架➕，拖动向下，就把整列的公式设置好了
2023-03-13 21:29:03
smile：回复魔幻的枫叶下面出现的英文，说明公式有问题了
2023-03-13 21:44:31
魔幻的枫叶：回复smile 那是表格被我哪里按到了吗
2023-03-13 22:01:19
smile：回复魔幻的枫叶应该是摁到哪里了，这个公式不难设置，从新设置一下就好了，计算器加减验算一下就知道对错了
2023-03-13 22:12:00
魔幻的枫叶：回复smile 重新设置也没用
2023-03-13 22:27:22
smile：回复魔幻的枫叶你鼠标光标点在5318.72 那个格那，然后右下角出现十 向下拖拽
2023-03-13 22:44:35
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
2019年非居民个人劳务报酬所得计算是用图片上的计算公式么？每次应纳税所得额都要用收入*(1-20%)计算？
你好，是的发生额的80%缴纳
114楼
2023-03-13 20:29:58
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 春日杨柳 发表的提问：
哪里有个人所得税按累计计算的人员工资表格式？
老师手边有一个其他同学编辑的累计预扣的工资表模板，如果您需要，请将电子邮箱发给老师。
115楼
2023-03-14 19:09:00
全部回复
春日杨柳：回复张艳老师 2777830750@qq.com
2023-03-14 19:24:34
张艳老师：回复春日杨柳已经帮您发送一份。希望对您能有帮助。 先声明一下，老师也不精通EXCLE，建议您要自行研究一下了。
2023-03-14 19:41:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 凝雪 发表的提问：
个人所得税的计算公式是什么样的呀,要具体的计算公式,
你好，是工资薪金的个人所得税吗
116楼
2023-03-14 19:18:29
全部回复
凝雪：回复邹老师 是的
2023-03-14 19:48:29
邹老师：回复凝雪（工资薪金所得-个人负担的五险一金-3500）*适用税率—速算扣除数
2023-03-14 19:59:57
凝雪：回复邹老师 *适用税率—速算扣除数 老师,我想知道这个
2023-03-14 20:29:51
邹老师：回复凝雪你好，可以看看这个
2023-03-14 20:40:16
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
求个人所得税综合所得汇算清缴计算公式
年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-三险一金等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-年度已预缴税额
117楼
2023-03-14 19:40:14
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 静心 发表的提问：
是房地产开发公司，企业所得税月报预缴表里面第五行的特定业务计算的应纳所得额计算结果是负数，可以填负数吗？
第5行“特定业务计算的应纳税所得额”：从事房地产开发等特定业务的纳税人，填报按照税收规定计算的特定业务的应纳税所得额。房地产开发企业销售未完工开发产品取得的预售收入，按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。 负数的话填0.一般不会是负数。
118楼
2023-03-14 20:10:14
全部回复
静心：回复方老师 老师，我们公司今年1月份和3月份算得的都是负数，2月份是正数，1、2月份我照实填了申报也成功，就是现在3月份申报时提示要大于或等于零才行，那就是我1月份报错了要怎么处理？
2023-03-14 20:40:08
方老师：回复静心1月份先不管吧，3月负数按0申报。
2023-03-14 20:51:35
静心：回复方老师 老师，我可以问税管员吗？
2023-03-14 21:03:12
方老师：回复静心可以问。
2023-03-14 21:16:11
静心：回复方老师 谢谢老师的耐心解答！
2023-03-14 21:31:30
方老师：回复静心不客气，祝您生活愉快！
2023-03-14 21:43:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 苹果河马 发表的提问：
个体工商户利润总额和应纳税所得额计算公式
你好，个体工商户利润总额=收入—成本—期间费用—税金及附加—营业外支出%2B营业外收入 应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
119楼
2023-03-14 20:26:59
全部回复
苹果河马：回复邹老师 这不是和企业所得税一样了
2023-03-14 20:43:59
邹老师：回复苹果河马你好，应纳税所得额的计算，本来就是一样的啊 
2023-03-14 21:04:04
苹果河马：回复邹老师 经营所得的优惠政策公式是
2023-03-14 21:22:45
邹老师：回复苹果河马你好，应纳税所得额低于100万，生产经营个人所得税减半征收 
2023-03-14 21:40:15
苹果河马：回复邹老师 如果没有综合所得查账征收公式
2023-03-14 22:03:19
邹老师：回复苹果河马你好，应纳税所得额低于100万，生产经营个人所得税减半征收  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-14 22:27:19
苹果河马：回复邹老师 你这样回答的太粗了
2023-03-14 22:47:07
邹老师：回复苹果河马你好，本来就只有这个政策啊 
2023-03-14 23:02:43
苹果河马：回复邹老师 那在百度就能搜到
2023-03-14 23:21:11
邹老师：回复苹果河马你好，没有其他政策啊 在百度就能搜到，并不代表就有什么不对啊 
2023-03-14 23:45:25
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问增值税的税负计算公式是？所得税的税负计算公式是？
你好 增值税税负率（简单）=本期应交增值税/本期营业收入 所得税税负率=本期应交所得税/本期营业收入
120楼
2023-03-15 19:41:28
全部回复
晨曦：回复老江老师 不同行业的税负是多少？会不会有正常经营达不到税负的情况？如果达不到要怎样处理？
2023-03-15 20:02:52
老江老师：回复晨曦税负率与行业及所在地区相关的，并没有一个税负率全国通用的情况！ 你可以咨询一下当地的税务
2023-03-15 20:29:12
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