精明的草丛：回复郭老师 老师您好，请问固定资产抵扣税额是否有公式呢？

郭老师：回复精明的草丛抵扣的是利润 不是抵扣税额 影响的是你税前利润

柳林风声：回复小惑老师 年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。（例如：所得额是150万，具体是怎么计算），谢谢老师

小惑老师：回复柳林风声100*25%*20%+50*50%*20%这样计算所得税

婷：回复邹老师 老师您好，纳税调整明细表里面的工资薪金支出，账载金额取数是管理费用下的工资科目，税收金额是取数应付职工薪酬的贷方本年累计发生额吗？

邹老师：回复婷你好，账载金额就是你账面计提的金额，税收金额是税法允许扣除的金额

米caka：回复王晓老师 能列个分录出来吗

王晓老师：回复米caka你好 借 长期股权投资-成本5000 贷 银行存款 5000 借 应收股利 200 贷 长期股权投资-损益调整200 借长期股权投资-损益调整3000*20% 贷 投资收益 3000*20%

米caka：回复王晓老师 第二个分录为什么不是 借应收股利贷投资收益？

王晓老师：回复米caka因为这是权益法啊，当时被投资方实现利润的时候，已经贷过投资收益了，等到被投资方宣告发放的时候，要冲投资收益

米caka：回复王晓老师 不太能明白 能用一道题来讲嘛

王晓老师：回复米caka我举个例子吧 A投资B企业，持股比例20%，2018年B企业实现利润100万，这时候B还没有宣告分配利润。 那么A企业 应做账 借 长期股权投资-损益调整 20 贷 投资收益 100*20%=20 等到2019年，B企业宣告分利润了，宣告分80万，那么A应分80*20%=16 借 应收股利 16 贷 长期股权投资-损益调整 等到收到后 借 银行存款 16 贷 应收股利 16

米caka：回复王晓老师 那实际收到了16 而本来应收20 剩下的四万？

王晓老师：回复米caka在投资收益放着就行了，不用管， 因为B企业虽然盈利100万，人家还要正常运营，不可能把100万全分了

米caka：回复王晓老师 哦哦哦理解了

王晓老师：回复米caka满意请五星好评哈，谢谢

：回复邹老师 个体户的所得税税率是多少呢

邹老师：回复你好 经营所得个人所得税的税率，速算扣除数见表

人生轻描淡写：回复meizi老师 现在账面是这种情况，销售收入520万，营业外收入660万，主营业务成本250万，期间费用98万，那么利润总额就是520+660-250-98=832是不是这样计算？

meizi老师：回复人生轻描淡写 你好    是的利润总额是这样来计算的 

人生轻描淡写：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复人生轻描淡写没事的； 希望能帮到你 ； 满意请给予评价 

超越平凡：回复邹老师 全部计算且符合小型微利企业所得税优惠政策的话 应纳税所得额=200万/1.1-120/1.16-60/1.03=201174.79 应纳所得税税额=201174.79*25%*20%=10058.74 老师，最后用应纳税所得额*25%*20%是怎么回事儿呢

邹老师：回复超越平凡你好，对其年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分分别减按25%、50%计入应纳税所得额，使税负降至5%和10%。

超越平凡：回复邹老师 那我们企业按5%缴纳企业所得税的话怎么算

邹老师：回复超越平凡你好，就是按应纳税所得额*5%计算企业所得税应纳税额就是了

小黎老师：回复谢你这个属于成本计算的啊

谢：回复小黎老师 我想算数据，但是后面想把计算式像这样列出来这样看的清楚，前面直接得出计算式结果，就像表格这样，因为数据比较多，请问直接得出计算结果是什么公式？

谢：回复小黎老师 比如我在计算式输入1+1+1，工程量可以直接得出等于3，这个结果的函数是什么？

小黎老师：回复谢你好，这个就是正常的计算呀，没有函数

Anne：回复邹老师 实际工作中有哪些是需要调整应纳税所得额的呢？

邹老师：回复Anne你好，很多，比如业务招待费，广告费，福利费，工会 经费，职工教育 经费

Anne：回复邹老师 你好，就是账面金额——税收金额 请问税收金额是账面的应纳税所得额吗？一般纳税人工业企业不用调吗

邹老师：回复Anne你好，税收金额是税法允许扣除的金额 比如业务招待费，发生额是100，账面金额就是100，税收金额60，那么调整增加就是100-60=40