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金税系统维护费会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 无翼D飞翔 发表的提问：
税控系统维护费和税控系统抵减增值税分录
借应交税费-应交增值税）减免税款）借管理费用负数
31楼
2023-01-29 21:23:43
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 碧玉 发表的提问：
可全额抵扣的税控系统技术维护费的会计分录怎么写？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
32楼
2023-01-29 21:47:59
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碧玉：回复袁老师 第二个为啥是贷方管理费用，不是贷方营业外收入吗？
2023-01-29 22:05:58
袁老师：回复碧玉贷管理费用比较合适的
2023-01-29 22:17:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 苹果镜子 发表的提问：
购买税控盘200元，系统技术维护费280元，怎样做会计分录？
您好：购买的时候：借：管理费用-办公费 贷：银行存款/现金 抵扣税款的时候：借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：管理费用-办公费
33楼
2023-01-30 20:23:37
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苹果镜子：回复紫藤老师 不需要走营业外收入吗？
2023-01-30 20:42:58
紫藤老师：回复苹果镜子不需要走营业外收入
2023-01-30 20:55:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xue xue 发表的提问：
购买金税盘和税控系统维护费要怎么做分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
34楼
2023-01-30 20:50:59
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xue xue：回复邹老师 您好老师，是一般纳税人，3月份购买，做了免税备案，但是还没抵扣
2023-01-30 21:14:01
邹老师：回复xue xue你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目 今后实际抵扣的时候，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-01-30 21:32:55
xue xue：回复邹老师 现在只做付款的分录：借：管理费用-办公费480 贷：银行存款480 在实际抵扣的时候做：借：应交税费——应交增值税（减免税款）480，贷：管理费用480 入办公费可以吗？
2023-01-30 21:52:38
邹老师：回复xue xue你好，是的，是这样做分录的
2023-01-30 22:19:54
xue xue：回复邹老师 老师，那采购财务软件金蝶或者是亿企赢的话，没有抵税的优惠，只做入管理费用就可以了吗？
2023-01-30 22:45:29
邹老师：回复xue xue你好，是的，计入费用核算就是了
2023-01-30 23:05:53
xue xue：回复邹老师 费用的话做什么明细科目比较好，有要求吗？
2023-01-30 23:20:15
邹老师：回复xue xue你好，财务软件，亿企赢都是计入办公费明细核算
2023-01-30 23:34:02
xue xue：回复邹老师 还有请问老师，这个购买金税盘的增值税200.抵扣联要拿出来么？还是跟记账联一起做账呢？
2023-01-30 23:45:27
邹老师：回复xue xue你好，抵扣联不需要作为入账附件的
2023-01-31 00:08:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
税控系统维护费发票全额抵扣的会计分录是怎么写的
你好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，抵扣的时候，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
35楼
2023-01-30 21:18:39
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li是sei..：回复宋生老师 抵减的时候是贷：营业外收入，还是直接冲管理费用 税控系统全额抵扣
2023-01-30 21:38:43
li是sei..：回复宋生老师 老师，还在吗
2023-01-30 21:50:33
宋生老师：回复li是sei..你好！都可以，自己选择，性质是一样的。
2023-01-30 22:14:12
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ You are unique. 发表的提问：
小规模纳税人税控系统维护费，全额抵扣，会计分录怎么做
小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 小规模纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
36楼
2023-01-30 21:32:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小招 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费给做抵免的会计分录怎么写
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
37楼
2023-01-30 21:47:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
本月防伪系统维护费400元已认证要转出税额的会计分录
你好，借管理费用-办公费 贷 应交税费（进项税额转出）
38楼
2023-01-31 20:28:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星空 发表的提问：
交增值税税控系统技术维护费怎么做账，会计分录怎么写
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
39楼
2023-01-31 20:38:20
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星空：回复邹老师 每年交的330元技术费都可以全额抵税吗
2023-01-31 21:01:30
邹老师：回复星空可以的
2023-01-31 21:15:29
星空：回复邹老师 我们是小规模物业公司，现在是二月，抵减的部分是跟二月份付的技术费一块做还是等到三月份做
2023-01-31 21:28:18
邹老师：回复星空什么时候抵减就什么时候做的
2023-01-31 21:49:33
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 静宝儿 发表的提问：
支付增值税税控系统技术维护费280元的会计分录怎么做
你好 支付时 借，管理费用 贷，银行存款 抵税时 借，应交税费——应增（减免税款）（小规模；应交税费——应交增） 贷，管理费用
40楼
2023-01-31 21:01:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ winter 发表的提问：
税控系统维护费还没有抵扣具体的分录怎么写
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
41楼
2023-01-31 21:20:45
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winter：回复邹老师 老师，如果还滑抵扣了怎么写呢
2023-01-31 21:40:41
邹老师：回复winter你好，还滑抵扣是什么意思
2023-01-31 21:51:25
winter：回复邹老师 还没有抵扣怎么写
2023-01-31 22:03:28
邹老师：回复winter不用做后面的那一笔分录了
2023-01-31 22:25:20
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 秒速五厘米 发表的提问：
老师，请问缴纳税控系统维护费取得普票应该怎么写分录呢
一、借：管理费用——办公费 贷：库存现金
42楼
2023-01-31 21:44:59
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秒速五厘米：回复江老师 请问还需要抵减增值税应交税额吗
2023-01-31 21:59:34
江老师：回复秒速五厘米这个你们是一般纳税人，还是小规模纳税人，如果是一般纳税人，可以抵减，如果是小规模纳税人，就不用了。就是说季度收入小于30万元，就是免税的。
2023-01-31 22:22:08
秒速五厘米：回复江老师 我们是一般纳税人，但是收到的是普票
2023-01-31 22:32:43
江老师：回复秒速五厘米这个如果是一般纳税人填写增值税附表四 借：管理费用 ——办公费 -480 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 480
2023-01-31 22:50:32
秒速五厘米：回复江老师 不明白
2023-01-31 23:15:55
江老师：回复秒速五厘米这个就是减免税的分录。
2023-01-31 23:37:46
秒速五厘米：回复江老师 我是想知道，一般纳税人交维护费收到普票，需不需要做减免税分录
2023-01-31 23:51:46
江老师：回复秒速五厘米这个需要做减免税的分录，这个是写的减免税的分录。就是在减免税的当月进行账务处理
2023-02-01 00:15:35
秒速五厘米：回复江老师 好的，谢谢老师
2023-02-01 00:32:58
江老师：回复秒速五厘米有不明白的问题再咨询
2023-02-01 00:55:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 下午茶 发表的提问：
税控系统维护费怎么做分录？
您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
43楼
2023-02-01 21:03:40
全部回复
下午茶：回复王雁鸣老师 @王老师:谢谢王老师
2023-02-01 21:31:23
王雁鸣老师：回复下午茶您好，不客气。
2023-02-01 21:59:49
下午茶：回复王雁鸣老师 @王老师:不用做营业外收入吗
2023-02-01 22:25:21
王雁鸣老师：回复下午茶您好，不用做营业外收入的，请查看文件。关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号 http://www.mof.gov.cn/mofhome/kjs/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201612/t20161212_2479869.html
2023-02-01 22:43:47
下午茶：回复王雁鸣老师 @王老师:老师，那怎么把应交税费——应交增值税——减免税的借方数转平呢？
2023-02-01 23:08:53
王雁鸣老师：回复下午茶您好，结转时，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-减免税。
2023-02-01 23:33:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 海底沙 发表的提问：
税控系统维护费分录怎么写呢？
借：管理费用—办公费 贷：银行存款
44楼
2023-02-01 21:23:16
全部回复
海底沙：回复辜老师 不是还可以减免吗
2023-02-01 21:41:25
海底沙：回复辜老师 没有这一步吗？借:增值税-减免 贷:管理费-办公费这一步吗
2023-02-01 21:53:12
海底沙：回复辜老师 有的人把减免税计入营业外收入，有的人反冲管理费，这一步哪个更严谨呢
2023-02-01 22:03:54
辜老师：回复海底沙一般都是冲减管理费用的
2023-02-01 22:22:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 彳 亍 发表的提问：
老师，支付税控系统维护费，当月没有抵扣，想问一下这个分录怎么做，还有以后抵扣的时候分录怎么做
你好，如果是一般纳税人 当月，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 以后抵扣的时候，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
45楼
2023-02-01 21:44:58
全部回复
彳 亍：回复邹老师 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额， 借：管理费用等 贷：银行存款等 按规定抵减的增值税应纳税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用等 老师，是这样嘛
2023-02-01 22:15:22
邹老师：回复彳 亍你好，是的，是这样做分录
2023-02-01 22:35:32
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