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金税系统维护费会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ meLinda 发表的提问：
小规模购买金税盘和开票系统技术维护费如何做分录？
你好!借管管理费用 -办公费 贷银行存款
91楼
2023-02-28 20:16:34
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meLinda：回复宋生老师 那这个抵扣增值税怎么做？不是可以全额抵扣吗？
2023-02-28 20:31:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户_ph850222 发表的提问：
财税[2012]15号 财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额，那么购买金税盘和技术维护费购买时会计分录？月底会计分录？抵扣时会计分录？要详细的。
您好，购买分录，借；管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，贷：现金或者银行存款。月底分录，借：管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，负数，借：应交税费-应交增值税-减免税。抵扣时分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
92楼
2023-02-28 20:35:54
全部回复
学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 老师我这税控盘及技术服务费460，这个月我抵扣了170.15，本月应交增值税为0，月底借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，170.25贷；应交税费-应交增值税-减免税170.25。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。后面这个分录我还做吗？
2023-02-28 21:17:13
学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 还是这些都不用做，等销项大于进项的时候在做呢
2023-02-28 21:30:53
王雁鸣老师：回复学堂用户_ph850222您好，后面的分录不需要做了，因为当月做了上面那个分录之后，应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目余额应该是0。如果当月不做，等销项大于进项时再做，也是可以的。
2023-02-28 21:45:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
老师，增值税税控系统技术维护费可以抵扣是吗？会计分录怎么做谢谢
你好，可以抵扣的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
93楼
2023-02-28 20:53:59
全部回复
我随悦动：回复邹老师 老师递减时不是应该是，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记营业外收入吗？
2023-02-28 21:18:13
邹老师：回复我随悦动你好，贷方是管理费用，而不是营业外收入
2023-02-28 21:42:59
我随悦动：回复邹老师 这个不能算营业外收入是吗？
2023-02-28 22:09:22
邹老师：回复我随悦动你好，是的，不可以算营业外收入，应当冲销管理费用才是的
2023-02-28 22:22:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
新办企业8月发生业务1笔，买金税盘1块，金额170.94，税额29.06，合计200，专票，现金支付；交系统维护费，金额264.15，税额15.85，合计280，普票，现金支付。 会计分录咋做呀
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“库存现金”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
94楼
2023-03-01 19:55:55
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 这个月没有销项，就只做一个借记“管理费用”，贷记“库存现金”就可以了吗
2023-03-01 20:18:46
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，可以的 后面的分录在实际减免的时候做
2023-03-01 20:36:04
爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 老师麻烦看下 分录这样子做对吗
2023-03-01 21:01:22
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，你这个折旧与金税盘业务没有关系的吧
2023-03-01 21:13:00
爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 @邹老师:折旧是上月买车这月计提的
2023-03-01 21:42:37
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，是这样处理的 在实际减免的时候才做增值税减免的分录
2023-03-01 22:09:41
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 紫苏琳 发表的提问：
老师，航天信息开出的开票系统维护费可以全额抵扣吗？会计分录要怎么做？
借:管理费用 贷:银行存款 抵减: 借:应交税费-应交增值税-抵减税款 贷:营业外收入（应收补贴款） 一般纳税人23栏应纳税额减征额进行抵减，输入
95楼
2023-03-01 20:15:19
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 六月 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费怎么做分录
服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
96楼
2023-03-01 20:27:50
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六月：回复玲老师 全额抵税280元，还是6%抵，15.85元？
2023-03-01 20:54:15
玲老师：回复六月你好 全额抵不用认证
2023-03-01 21:21:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 危机的茉莉 发表的提问：
税控系统维护费抵扣时应该怎么做分录
你好，是小规模还是一般纳税人的？
97楼
2023-03-01 20:50:59
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 范玲 发表的提问：
8月份在航天公司办的增值税发票系统金税盘及技术维护费共820元，会计分录怎么做?
借：管理费用 贷：现金 备案后 借：应交税金---应交增值税（免抵额）贷：管理费用
98楼
2023-03-06 20:13:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 马克图布 mayqueen 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费怎么做分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 你好，可以做这个账务处理
99楼
2023-03-06 20:27:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 左岸 发表的提问：
航天开票系统维护费全额抵税分录如何做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
100楼
2023-03-06 20:33:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丑八怪 发表的提问：
税控系统技术维护费280元，可以全额抵扣吗？ 这个维护费怎么做分录
你好，可以全额抵扣的 是小规模还是一般纳税人发生 的这个费用？
101楼
2023-03-06 21:02:58
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丑八怪：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-06 21:20:03
邹老师：回复丑八怪你好，这样做分录 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-03-06 21:30:08
丑八怪：回复邹老师 那这个在增值税报表中怎么体现？ 您这2个分录都是做一个月吗？
2023-03-06 21:47:45
邹老师：回复丑八怪你好，在增值税申报表的附表减免税额明细表填写 可能不是同一个月 第二个分录是在实际抵扣的月份才做的
2023-03-06 22:01:35
丑八怪：回复邹老师 那假如7月做了第一个分录，就得在7月的增值税申报表中填写附表吗？
2023-03-06 22:28:47
邹老师：回复丑八怪你好，需要在附表的本期发生额填写
2023-03-06 22:47:30
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
我公司是2016年成立的，当年买了增值税税控系统维护费全额抵扣了，那2018年又交了增值税税控系统维护费280这个也是全额抵扣吗？会计分录怎么写？
您好！增值税税控盘的服务费是可以全额抵扣的。缴纳的时候：借：管理费用-办公费 280 贷：现金/银行存款 280 抵扣的时候：借：应交税费-应交增值税-进项税280 贷：管理费用-办公费280
102楼
2023-03-07 19:10:44
全部回复
kj_cTZHfChGxsji：回复程小峰老师 老师，那这张发票不用认证对吧，那在增值税申报表中填表几
2023-03-07 19:30:16
程小峰老师：回复kj_cTZHfChGxsji对，这些发票不用认证，直接入账和报税抵扣
2023-03-07 19:52:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘（￥200）和税控盘系统技术维护费 （￥280） ，会计分录怎么做
借：管理费用——办公费 480 贷：银行存款 抵税款，借：应交税费-应交增值税 480 贷：管理费用——办公费 480
103楼
2023-03-07 19:39:01
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
请问下税控系统的维护费280怎么做分录？
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 【小规模纳税人使用应交税费—应交增值税科目】
104楼
2023-03-07 19:55:03
全部回复
哭泣的电灯胆：回复张艳老师 收到的电子发票普票哦
2023-03-07 20:18:18
张艳老师：回复哭泣的电灯胆没有问题的，这个是可以抵减增值税的。
2023-03-07 20:36:27
哭泣的电灯胆：回复张艳老师 也是同样的分录吗？
2023-03-07 21:05:53
张艳老师：回复哭泣的电灯胆是的，就是上面的分录了。
2023-03-07 21:23:07
哭泣的电灯胆：回复张艳老师 不是很明白，我要做2笔分录吗？
2023-03-07 21:38:35
张艳老师：回复哭泣的电灯胆支付费用时做分录 借：管理费用  贷：银行存款等  在填写申报表抵减增值税时，再做 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 管理费用 抱歉，最初的分录不全。
2023-03-07 22:05:33
哭泣的电灯胆：回复张艳老师 是跨月做吗？还是当月做两张？
2023-03-07 22:34:41
张艳老师：回复哭泣的电灯胆如果是当月填表抵减增值税的话，就当月做两张凭证。 如果不是的话，就在发生当月先做第一笔分录，然后哪个月填写申报表抵减增值税，就在那个月做第二笔分录。 回复晚了，非常抱歉。
2023-03-07 22:57:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
税控系统技术维护费减免的会计处理
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
105楼
2023-03-07 20:20:49
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