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售后回租承租方会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ YL 发表的提问：
，1.A公司（不是融资租赁公司，不具有开展融资租赁资质）委托B公司（融资租赁公司）开展融资租赁售后回租业务，那么A公司和B公司的会计分录分别怎么做呢2.融资租赁业务不管所有权是否转移，都是承租方提取折旧吗
是的，承租方提取折旧
256楼
2023-06-21 17:11:06
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 心如止水 发表的提问：
老师，请您看一下我用红笔标的旁边的一段话，未担保余值减少要调整增加却不调，不太理解，求赐教。此处是出租人对融资租赁的会计处理。
这个是按会计的谨慎性原则处理的，未担保余值减少，说明收回来的钱会比原来确认的要减少，所以要确认。 增加说明比原来要确认的增加了，出于谨慎性考虑，不调整。
257楼
2023-06-21 17:20:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 胖可爱 发表的提问：
请问与旧租赁准则相比，新租赁准则对出租房的会计处理有什么不同？以及新租赁准则对出租方利润、资产、税收有什么影响？
首先第一个是关于科目的处理有所区别。第二个就是关于那个使用权资产入账成本的一个区别。关于那个税收这一块不变的，还是按以前的处理。
258楼
2023-06-22 16:14:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ beIief 发表的提问：
租赁厂房 新准则会计处理 初始值确认利率如何选择 年租金两年不变 后三年逐年递增百分之五 计算现值公式及详细分录
你好，具体业务能说下吗
259楼
2023-06-22 16:37:20
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朴老师：回复beIief初始确认利率如果可知悉内含报酬率优先选择内含报酬率 如不能获得用租赁合同规定的利率 如均不能获得用同期银行贷款利率 如每年租金为r现值为
2023-06-22 17:08:16
朴老师：回复beIief确认租金费用时 借管理费用等费用科目 贷银行存款或预付账款等
2023-06-22 17:27:10
beIief：回复朴老师 谢谢老师 付款时间不能按约定时间
2023-06-22 17:50:23
朴老师：回复beIief那你就再加上超期的利息。满意请给五星好评，谢谢
2023-06-22 18:15:21
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
我们融资性售后回租，别人打款要打6000万，只是先打了2000万，然后我们支付手续费44万，同时，我们支付租金20万，对方给我们开具发票内容是，融资性售后回租租金，那么我该怎么做会计分录？
您好，借：银行存款2000应收账款4000，贷：长期应付款 ，应交税金-应交增值税(销项税额） 借您好，借：管理费用，贷：银行存款 借：财务费用 　　贷：长期应付款 借：长期应付款，贷：银行存款
260楼
2023-06-22 16:54:43
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紫苏：回复易 老师 写的我看不懂，我们支付租金20万，走什么会计分录？把固定资产做融资性售后回租，卖给别人，收款6000万，又怎么走账？
2023-06-22 17:46:34
易 老师：回复紫苏借：长期应付款20，贷：银行存款20
2023-06-22 18:13:50
紫苏：回复易 老师 他们说的有个未确认融资费用，这个是什么时候用到？因为对方也给我开了这20万的租金发票，发票内容就是融租赁回租租金，但是，意思，我直接把发票附在你上面科目后面？
2023-06-22 18:35:27
易 老师：回复紫苏未三角认融资费用是租金现值与付款额之间的差额。需要知道折现率才可计算的，直接把发票附在你上面科目后面
2023-06-22 18:53:35
紫苏：回复易 老师 我想知道，我合同里有个年利率，算租金的，这个算不算折现率？
2023-06-22 19:06:45
易 老师：回复紫苏同学您好，可以参考这个计算
2023-06-22 19:21:23
紫苏：回复易 老师 也就是说，租金现值要比付款额大，而他们之间的差额叫未确认融资费用。这个费用就是要想每月分摊的话就是要提前算出来，并计提，是这样吧？
2023-06-22 19:43:53
易 老师：回复紫苏是的没错， 是这样的
2023-06-22 20:07:16
紫苏：回复易 老师 就像你刚才说的，我如果按照实际收的，和实际付的走账，我不想提前算未确认融资费用，我支付租金就直接按照你说的，借长期应付款 20 贷：银行存款 20，我到最后把本金冲完后，剩下的就是我的未确认融资费用，我再走账，这样可不可以？
2023-06-22 20:33:50
易 老师：回复紫苏你好，也可以的， 没问题
2023-06-22 20:50:00
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Zmj 发表的提问：
承租户可以单独处理承租户的消防工程吗？账务怎么处理？
您好，记录在建工程完工后转入长期待摊费用。
261楼
2023-06-22 17:02:15
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
公司厂房出租收到往年的租金怎样做会计处理
借：银行存款 贷： 其他应收款
262楼
2023-06-22 17:17:59
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 一路生花 发表的提问：
老师好，请问为什么融资性售后回租承租方出售资产的行为不属于增值税的征税范围呢，这不应该是销售不动产吗
您好！因为这个看似是卖资产，实际上控制权没有转移，因为又融资租回来了，融资租赁本来作为承租人就要确认为一项资产的，所以基于这个实质，融资性售后回租出售时不征增值税
263楼
2023-06-23 15:58:14
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 哭泣的画笔 发表的提问：
合同中约定由承租方承担租赁税金，承租方将房租和租赁税金一起计入房租对吗？
您好，是的。承租方将房租和租赁税金一起计入房租，对的。
264楼
2023-06-23 16:09:04
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 马莉 发表的提问：
你好 请问售后回租业务形成的应收租金，直接整体根据购买本金平价转让给另一家SPV，租金由承租方直接支付给SPV，请问我方需要在哪些环节开票交税
您好同学 你们收款的时候就开发票同学
265楼
2023-06-23 16:36:37
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何江何老师：回复马莉您好同学 你们收款的时候就开发票同学
2023-06-23 17:05:02
马莉：回复何江何老师 租金直接由转让后的第三方收取，我们收的转让价款与我们的买入价是平价，只是做了一下通道，请问我们应该开票交税吗
2023-06-23 17:17:12
何江何老师：回复马莉同学，如果是这样是由对方开票的同学 也可以你们开，对方再给你们开
2023-06-23 17:39:05
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
您好，请问您关于卖场租赁的会计处理问题解决了吗？
能把问题具体说清楚下没。。。。。。
266楼
2023-06-23 17:04:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ shuling 发表的提问：
房租交的三个月的，会计处理该怎么做呢？
借；待摊费用 贷；银行存款等科目
267楼
2023-06-23 17:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 平安健康就是福 发表的提问：
租用别人机械设备三年，如何会计处理？ 三年到期退回如何会计处理？
按月支付租金，借管理费用贷银行存款。
268楼
2023-06-24 15:55:59
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郭老师：回复平安健康就是福退回去不租赁了就是了
2023-06-24 16:08:04
平安健康就是福：回复郭老师 退回去不用什么会计分录过渡一下吗？以后查起来不是更方便吗？
2023-06-24 16:37:14
郭老师：回复平安健康就是福你们自己做一个被查账本登记租赁xx设备一台 退回去 退租赁设备一台
2023-06-24 16:55:39
平安健康就是福：回复郭老师 请问老师：工程施工——合同成本——机械使用费，这种什么情况下用这个会计分录呢？我看实操租赁机械就借记这个科目
2023-06-24 17:20:37
郭老师：回复平安健康就是福用于归集各项工程施工合同发生的实际成本，一般包括施工企业在施工过程中发生的人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费用等。
2023-06-24 17:45:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
租赁的会计处理该怎么做
根据实际发生的经济业务进行账务处理就是了
269楼
2023-06-24 16:04:08
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 又又 发表的提问：
自己先缴纳土地使用税再跟承租方收税钱，但是要跟承租方收的这笔钱没有在18年计提出来，承租方在2019年二月份才给交来2018年的土地使用税，现在要怎么处理？
您好 请问您缴纳的时候分录怎么写的
270楼
2023-06-24 16:26:25
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又又：回复bamboo老师 借税金及附加，贷应交税费-应交土地使用税
2023-06-24 16:50:50
bamboo老师：回复又又请问大概多少金额
2023-06-24 17:05:12
又又：回复bamboo老师 交的时候：借应交税费，贷银行存款
2023-06-24 17:25:25
又又：回复bamboo老师 我们交两万多，收到承租方的是一万多，一万多是一整年的
2023-06-24 17:47:21
又又：回复bamboo老师 还没有汇算清缴18年的
2023-06-24 18:11:02
bamboo老师：回复又又借：银行存款等 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 如果去年亏损 不做第二笔分录
2023-06-24 18:33:19
又又：回复bamboo老师 就直接体现以前年度损益调整，没有什么土地使用税这个了是吗
2023-06-24 18:51:13
bamboo老师：回复又又是的 这个科目已经平了
2023-06-24 19:01:35
bamboo老师：回复又又而且也不涉及到损益类科目
2023-06-24 19:16:45
又又：回复bamboo老师 这个所得税是要把这个结转到税金及附加减少税金及附加，增加本年利润后算出来所得税吗
2023-06-24 19:34:04
bamboo老师：回复又又这个是您去年代交房租 减少了企业利润的金额计算出来的所得税
2023-06-24 19:48:15
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