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营改增租金收入会计分录
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ v7喜 发表的提问：
老师预收一年租金120000会计分录？然后确认收入是半年的会计分录？怎么做账呢？
你好！ 借：银行存款 贷：预收账款
136楼
2023-03-27 19:59:41
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小五子老师：回复v7喜借：预收账款 贷：主营业务收入/其他业务收入
2023-03-27 20:24:06
v7喜：回复小五子老师 确认半年收入是什么意思？是开票了吗？如果没有开票！需要确认收入吗？老师帮忙解释一呗p
2023-03-27 20:35:24
小五子老师：回复v7喜一般签订了租赁合同，租金需要按月确认的，不论有没有开票，都需要确认收入。
2023-03-27 20:53:22
v7喜：回复小五子老师 租赁合同签的是一年的！这个不需要缴纳印花税吗？半年一确认还用缴纳印花税吗？
2023-03-27 21:19:08
v7喜：回复小五子老师 印花税是一直都减半的吗？
2023-03-27 21:36:33
小五子老师：回复v7喜印花税是需要缴纳的，现在优惠期减半征收。
2023-03-27 22:03:50
v7喜：回复小五子老师 按月确认！我都把一年预收了！还需要月月确认吗
2023-03-27 22:21:23
小五子老师：回复v7喜需要按月确认收入的
2023-03-27 22:39:12
v7喜：回复小五子老师 确认租金什么意思呢
2023-03-27 23:08:50
小五子老师：回复v7喜如果是半年确认一次收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-27 23:29:49
v7喜：回复小五子老师 五个月可以吗？一个月和半年有什么区别
2023-03-27 23:59:39
小五子老师：回复v7喜这个确认收入的期间你们可以自己定的，开票就必须全部确认，没开票可以按月，按季度，按实际情况都可以。
2023-03-28 00:20:21
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ wzj 发表的提问：
为什么 租入的设备因生产经营需要由经营租赁改为融资租赁而改变会计政策 不属于会计政策变更
这个的话，是出现了新的情况，新的处理方式 而并不是 一开始就存在的 所以 不属于会计政策变更的 不用追溯调整的
137楼
2023-03-27 20:07:51
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后酒店业场地租金是含税收人吗
含税，换算为不含税缴纳增值税
138楼
2023-03-27 20:35:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 王多鱼 发表的提问：
15题，取得文艺演出的第一道门票收入不计入销项收入吗？这里的租金收入属于营改增里的什么业务
1、是的，属于免税收入 2、属于不动产租赁业务。
139楼
2023-03-28 19:43:27
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 叶子 发表的提问：
酒店是租来的每个月付租金，一楼的铺面又转租给别人，收到一楼铺面的租金，要怎么写会计分录？
您好！借现金 贷其他业务收入 应交税费应交增值税
140楼
2023-03-28 19:55:11
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
我公司收到租金5万元，会计分录怎么做
借银行存款 贷其他业务收入 应交税费应交增值税
141楼
2023-03-28 20:05:59
全部回复
爱哭泣的向日葵：回复李老师 收到押金呢
2023-03-28 20:27:45
爱哭泣的向日葵：回复李老师 收到押金呢
2023-03-28 20:40:05
李老师：回复爱哭泣的向日葵借银行存款 贷其他应付款
2023-03-28 20:53:31
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户c7tnye 发表的提问：
半年收一次租金 收到租金 增值税普通发票上的税额应该怎么写 会计分录
借预付贷银存（一年的）， 借管理费用（一个月），进项贷（发票税额）贷预付
142楼
2023-03-29 20:42:25
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
收员工房租 会计分录 怎么做 我们公司自建宿舍公司营业范围有房屋租赁 租给员工 收取员工 每月200元租金 这个分录怎么做 （收取这个租赁 我们公司要交房产税 和增值税的） 我们有这个营业范围 老师 给一个完整的 收取员工租金的分录 收的是员工现金
计入其他业务收入就可以了 借现金 贷其他业务收入 贷销项
143楼
2023-03-29 20:53:04
全部回复
微信用户：回复朴老师 我们营业范围 有房屋租赁 走其他业务收入吗
2023-03-29 21:17:05
朴老师：回复微信用户嗯 不是主营的就计入其他业务收入
2023-03-29 21:34:18
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
主营收入会计分录 老师，我公司以前是一般纳税人，收入的会计分录是 借：应收帐款 贷：主营收入 贷：应交税费－应交增值税（如图一） 现在公司成为一般纳税人，我需要把 应交税费－应交增值税（如图一） 改为 增值税－－销项税额 （如图二）这样吗？
你好，科目全部设置错啦 应该是 应交税费——应交增值税——销项 【三级科目在这里的】
144楼
2023-03-29 21:02:59
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莎莎吾见了：回复宸宸老师 老师，麻烦你看帮我看看，是不是一般纳税人主营收入会计分录如图一？
2023-03-29 21:27:08
宸宸老师：回复莎莎吾见了您好，现在科目是对的了
2023-03-29 21:54:19
莎莎吾见了：回复宸宸老师 老师，我还以想问问。是不是成为一般纳税人不管我的收入开具的发票是增值税专票还是增值税普票，或者是定额发票。，无票收入，都是按这方法来录入会计分录？
2023-03-29 22:10:03
宸宸老师：回复莎莎吾见了您好，所有的都是一样的分录
2023-03-29 22:32:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：建筑业营改增后，预收业主的工程款，在收到预收款时就要确认工程收入，请问我怎么做会计分录？
您好！您可以直接借：预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税就可以了。 按税法来讲本来就要按完工程度结算收入的。
145楼
2023-04-09 20:40:25
全部回复
熊猫公主：回复宋生老师 老师：工程收入不通过“工程结算”吗？而且“预收账款”应该在贷方吧？
2023-04-09 21:03:30
宋生老师：回复熊猫公主您好！不好意思。是省略了收钱的步骤。完整的是借：银行存款，贷：预收账款。然后再做后面那步骤。其实在实际操作中，不用收到预收款就结算，等结算完实际开票的时候再做收入也是可以的。 如果严格按照工程施工会计来的话，分录这样的， 每月根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-04-09 21:24:34
leon老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 学堂用户5xgp52 发表的提问：
甲公司某年8月20日与B公司订立一份经营租赁 吊车(非主营业务)合同,租金金额总计600 000元(不含税),租期6个月,合同开始日预 付租金50%,另外50%的租金待合同到期后再 结清。增值税专用发票在收到租金时开具,增 值税率13% 要求:试做出甲公司收到预付的租金和增值 税、每月末确认租金收入和租赁期满收到租金 余款和增值税的会计分录。
您好，收到租金时，借：银行存款 339000                                   贷：预收账款  339000 确认第一个月租金收入，借：预收账款 139000                                          贷：其他业务收入  100000                                                应交税费—销项  39000 确认二三月租金收入，借：预收账款  100000                                       贷：其他业务收入  100000 确认四五租金收入，借：应收账款  100000                                       贷：其他业务收入  100000 确认第六个月租金收入，借：应收账款  139000                                        贷：其他业务收入  100000                                               应交税费—销项  39000 收到租金时，借：银行存款  339000                        贷：应收账款  339000
146楼
2023-04-09 20:56:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 几分好感???? 发表的提问：
经营租赁方式租入生产设备，租金取得增值税专用发票，分录还用不用计税费？
你好，承租方是一般纳税人吗？
147楼
2023-04-09 21:16:39
全部回复
几分好感????：回复邹老师 没说啊
2023-04-09 21:34:55
邹老师：回复几分好感????你好 如果是一般纳税人，借；制造费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 如果是小规模，借；制造费用 贷；银行存款等科目
2023-04-09 21:50:37
几分好感????：回复邹老师 经营租赁方式租入生产设备，租赁期2年，设备原价400万，预计使用寿命20年，租入以银行存款支付直接费用1万，合同规定年租金15万元，租赁开始一次预付20万，第一年支付6万，第二年4万，今年结算支付租金并按17％税率计付增值税取得专用发票
2023-04-09 22:05:49
邹老师：回复几分好感????你好，针对这个问题还有什么疑问吗？
2023-04-09 22:30:21
几分好感????：回复邹老师 这道题怎么做分录
2023-04-09 22:45:50
几分好感????：回复邹老师 没说企业是不是一般纳税人
2023-04-09 23:03:36
邹老师：回复几分好感????你好，根据这个题目描述，判断一般是 一般纳税人的业务 租赁开始一次预付20万，借；预付账款 贷；银行存款 第一年支付6万，借；预付账款 贷；银行存款 取得租金发票，借；制造费用 应交税费（进项税额） 贷；预付账款 15 第二年4万，借；预付账款 贷；银行存款 取得租金发票，借；制造费用 应交税费（进项税额） 贷；预付账款 15
2023-04-09 23:18:55
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
12月31日，公司出租铺面，租金收入4000元存入银行，作会计分录
借银行存款 贷其他业务收入····
148楼
2023-04-09 21:38:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ご丫丫︶ㄣ 发表的提问：
请问甲方欠乙方工程尾款，经过与我单位协商确定债务转移由我单位支付尾款给乙方，甲方的房屋租赁收入由我单位收取15年，这个会计分录怎么做？
同学你好 房租的发票谁开呢
149楼
2023-04-10 18:35:01
全部回复
ご丫丫︶ㄣ：回复朴老师 我们单位开的
2023-04-10 18:52:03
朴老师：回复ご丫丫︶ㄣ同学你好 那你们开出去发票做收入就行了
2023-04-10 19:12:02
ご丫丫︶ㄣ：回复朴老师 那我支付的工程尾款怎么做
2023-04-10 19:38:14
朴老师：回复ご丫丫︶ㄣ同学你好 支付的计入工程施工
2023-04-10 20:01:21
ご丫丫︶ㄣ：回复朴老师 不是我们的也可以吗列入工程施工？
2023-04-10 20:23:07
ご丫丫︶ㄣ：回复朴老师 我们只是帮付尾款，用租金收入抵扣
2023-04-10 20:49:48
朴老师：回复ご丫丫︶ㄣ同学你好 那你们计入其他应收款
2023-04-10 21:16:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学堂用户hmwcfx 发表的提问：
国有资产出租出借收入的会计分录
借银行存款 贷其他业务收入 应交税费应交增值税
150楼
2023-04-10 18:48:10
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