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营改增租金收入会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 成就的奇迹 发表的提问：
商城联营和租金，刚开始投入有自己购入的楼层有部分租入的怎么记会计分录
借银行存款 贷其他业务收入 应交税费销项税额 借其他业务支出 贷累计折旧
91楼
2023-02-27 20:43:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 内向的帆布鞋 发表的提问：
小规模旅游业营改增采用差额纳税 若5月销售收入为103000元含税 取得对应可抵扣成本90000元含税那会计分录怎么做
借；库存现金等科目 103000 贷；主营业务收入100000 应交税费-应交增值税3000 借；主营业务成本 90000/1.03 应交税费-应交增值税 90000/1.03 *3% 贷；库存现金等科目90000
92楼
2023-02-27 21:00:34
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内向的帆布鞋：回复邹老师 那月底的应纳税的销售收入为100000-90000/1.03对吗
2023-02-27 21:30:28
邹老师：回复内向的帆布鞋收入还是100000，90000/1.03这个是成本
2023-02-27 21:58:38
内向的帆布鞋：回复邹老师 旅游业采用的是差额计税的 计税收入应该是收入-可抵成本的 原先交营业税时都是这样算的
2023-02-27 22:23:33
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 美丽的花卷 发表的提问：
你好老师，汽车租赁公司收到租赁费及客人加油的油费会计分录如何处理，是收入走营业收入，油费走成本吗？还是统一记入营业收入，会计分录如何处理呢，谢谢
您好，1租赁费做主营业务成本，1油费若是个人承担。不属于企业收入
93楼
2023-02-27 21:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 邈嫣雨灵 发表的提问：
老师：营改增之前的收入分录怎以处理？是交营业税，例：收入20000好像是免税，借：现金，贷：主营业务收入，下面的分录不知道怎么处理。
你好，营改增之前不用计提附加税就是了
94楼
2023-02-28 20:23:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
想知道营改增之后这些分录都是怎么处理的
您好！您说的是哪些业务
95楼
2023-02-28 20:31:14
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舒心的雨：回复宋生老师 建筑工程类
2023-02-28 20:46:16
宋生老师：回复舒心的雨您好！具体是什么业务呢？
2023-02-28 21:01:52
舒心的雨：回复宋生老师 购进材料啊，领用材料，人员工资的，异地预交税款，然后还有按工程进度结转成本啊
2023-02-28 21:23:13
舒心的雨：回复宋生老师 工程完工之后对冲的工程结算什么的
2023-02-28 21:36:39
宋生老师：回复舒心的雨您好！建议你看下课堂的建筑企业的课程。这是一整套账，我真的没办法在这里回答你。
2023-02-28 21:53:10
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 能干的冥王星 发表的提问：
经营租入的固定资产的改良是计入长期待摊费用吗，那之后几年的会计分录应该怎么写呀
你好，经营租入的固定资产的改良是计入长期待摊费用，一般按不少于5年摊，借长期待摊费用－－固定资产改良，贷银行存款，借管理费用，贷长期待摊费用－－固定资产改良
96楼
2023-02-28 20:53:59
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能干的冥王星：回复庄老师 那每年摊销多少是按实际利率法算吗
2023-02-28 21:23:34
庄老师：回复能干的冥王星你好，这个不用，直接除去年限，
2023-02-28 21:36:43
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ A 鱼跃  发表的提问：
我公司是部分营改增企业，如果有服务收入怎么做账啊 具体分录怎么写
你好！借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—增值税（销项）
97楼
2023-03-01 20:04:57
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A 鱼跃 ：回复晓海老师 结转的时候怎么做分录呢
2023-03-01 20:28:49
晓海老师：回复A 鱼跃 你好！是结转成本吗？月末 借：本年利润 贷：主营业务成本
2023-03-01 20:49:19
A 鱼跃 ：回复晓海老师 核算服务成本是我怎么确认，分录怎么做，就像核算库存商品借：主营业务成本，贷：库存商品，那服务类我要怎么做会计分录
2023-03-01 21:16:48
晓海老师：回复A 鱼跃 你好！服务类一般是月底统一结转，不像商业，除非是项目类的，按项目发生的费用结转
2023-03-01 21:45:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 娇 发表的提问：
收到脚手公司给开的经营租赁*脚手架租金该怎么做会计分录
借成本费用类科目贷银行存款
98楼
2023-03-01 20:29:19
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娇：回复玲老师 能借销售费用——租赁费，贷其他应收款吗？
2023-03-01 20:42:25
玲老师：回复娇不清楚，你具体的业务是用到哪里？所以不好跟你说，准确的科目
2023-03-01 21:01:10
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 专一的大神 发表的提问：
出租单位的专利权，收到现金5000元，其中所含的营业税应怎么编制会计分录？，出租专利权要计入”营业税金及附加“科目吗？
借：现金5000 借：营业税金及附加 贷;其他业务收入 5000 营业税金及附加
99楼
2023-03-01 20:50:59
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田老师：回复专一的大神借：现金5000 借：营业税金及附加 贷;其他业务收入 5000 营业税金及附加
2023-03-01 21:37:51
专一的大神：回复田老师 出租专利权取得的收入是要计入“营业税及附加科目”是吗？
2023-03-01 21:49:47
田老师：回复专一的大神其中所含的营业税应怎么编制会计分录
2023-03-01 22:09:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Princess 发表的提问：
以前变卖固定资产交营业税的分录是？现在营改增后的会计分录是？
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费——应交增值税 借；营业外收支 贷；固定资产清理
100楼
2023-03-06 20:15:19
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ …… 发表的提问：
现在营改增以后，应交税费如何做会计分录？
你好 你是缴纳还是什么税费
101楼
2023-03-06 20:39:28
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……：回复meizi老师 地方教育附加，教育费附加，增值税，城市维护建设税
2023-03-06 20:57:16
meizi老师：回复……你好 附加税的 都是做借方税金及附加贷方应交税费 借方应交税费贷方银行或者现金 增值税的话 做收入借方应收账款或者银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税 借方应交税费-应交增值税 贷方银行或者现金
2023-03-06 21:19:47
……：回复meizi老师 借方，做了应交税费－增值税，到时候有余额，怎么办？以后怎么处理
2023-03-06 21:41:21
meizi老师：回复……你好借方做了应交税费 你是多交了还是什么情况 你是一般纳税人吗？
2023-03-06 21:52:42
……：回复meizi老师 是一般纳税人
2023-03-06 22:13:32
meizi老师：回复……你好 借方的话一般是多缴纳或者留抵的 你不做账务处理 后期有需要缴纳的税费抵减
2023-03-06 22:30:09
……：回复meizi老师 我做的是内账，那笔应交增值税，是单独做的，我借方没有应收，那如何做？
2023-03-06 22:54:02
meizi老师：回复……你好 那么你确定收入的时候 是收到了款的话就走银行 或者现金 没有收到就应该走应收账款 挂收入 做应交税费
2023-03-06 23:11:23
……：回复meizi老师 是不是如果交税了，应交增值税是没有余额的？
2023-03-06 23:27:00
meizi老师：回复……你好 是的 你交税了正常的就无余额 如果你多缴纳或者未缴纳就会有余额
2023-03-06 23:50:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
请教融资租入固定资产而且每月收到租金专票.会计分录入如何做?增值税如何记帐?
你好 借；长期应付款 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
102楼
2023-03-06 21:02:58
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神奇小飞侠：回复邹老师 不太明白。请教:融资租入固定资产租金含增值税。固定资产入帐的分录怎么做?
2023-03-06 21:19:31
邹老师：回复神奇小飞侠你好 借；固定资产 未确认融资费用 贷；长期应付款 银行存款
2023-03-06 21:29:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 萍♡姐 发表的提问：
将租入房屋改建为商场，收到沪南建筑公司发来的专用发票商场改建金额120 000元，增值税额13 200元，当即支付全部款项，怎么编会计分录？
借长期待摊费用120000，进项13200贷银存 按月分摊借管理费用贷长期待摊费用
103楼
2023-03-07 19:35:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫云 发表的提问：
施工企业营改增后预交的增值税怎么做会计分录

借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

104楼
2023-03-07 19:45:11
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
建筑业营改增，异地缴纳的增值税及附加的会计分录怎么处理
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
105楼
2023-03-07 20:05:16
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