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营改增租金收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问：
老师，营改增之后退的税款怎么做会计分录？
具体是因为什么形成的退税款?
106楼
2023-03-07 20:27:02
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无辜的小天鹅：回复邹老师 营改增
2023-03-07 20:39:59
邹老师：回复无辜的小天鹅借；银行存款 贷；应交税费-营业税
2023-03-07 20:56:38
无辜的小天鹅：回复邹老师 可是我们营改增了，就没有营业税了，是不是贷方换成营业外收入比较合适/
2023-03-07 21:11:12
邹老师：回复无辜的小天鹅那是因为之前多交了营业税才有退税
2023-03-07 21:23:46
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 标致的冰淇淋 发表的提问：
一般纳税人收到租金收入怎么做会计分录
你好，借:银行存款 贷:其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
107楼
2023-03-07 20:38:59
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ carol. 发表的提问：
建筑营改增后，总包方与甲方结算工程形象进度收入怎么做会计分录？这进度款里含增值税额
你好，借工程施工，借应交税费，贷应付账款。
108楼
2023-03-08 20:14:22
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Zmj 发表的提问：
关于营改增以后酒店服务业,视同销售部分如何纳税?如何做会计分录呢?
视同销售就是按照销售缴纳税款 假如，员工自用的东西，价值50，视同销售，不含税销售价100 借：管理费用66 贷：库存商品50 应交税费～增值税16
109楼
2023-03-08 20:22:40
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Zmj：回复陈诗晗老师 那如果酒店住房，餐饮的用餐呢？
2023-03-08 20:47:36
陈诗晗老师：回复Zmj一样的，本来不是销售，视同销售交税 借：管理费用等 贷：应交税费 营业成本、库存等
2023-03-08 21:10:03
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 00呆女 发表的提问：
主营租赁设备公司，采用企业会计准则，租金收入的确认是应按照每月的实际产生租金确认收入吗？账务上如何操作，但在确认增值税时应收到租金开具发票时征收吗？由此产生的不匹配是通过台账记录还是在会计分录上如何体现
你好！收入按月确认，增值税在收到款时就缴纳。这个在会计账上就可以体现，相当于提前缴纳税费，后期确认收入时不用缴纳。
110楼
2023-03-08 20:41:59
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00呆女：回复肖老师 具体的会计分录如何做
2023-03-08 21:24:38
肖老师：回复00呆女借：银行存款 贷：预收账款 应交税费-应交增值税（销项税额） 实际确认收入时：借：预收账款 贷：其他业务收入
2023-03-08 21:48:51
00呆女：回复肖老师 不是每月确认收入时 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-待缴增值税 收到款项时开票 借：银行存款 贷：应收账款 借：应交税费-待缴增值税 贷：应交税费-销项
2023-03-08 22:15:21
肖老师：回复00呆女不是，收到钱时先缴税，后面不再缴纳。
2023-03-08 22:36:03
00呆女：回复肖老师 我这个是租赁费后收，我这样的分录是否正确。如果先收的话，有没有税费的中转科目？要不然预收账款的金额与实际预收的款项就有差额，这样在对账时比较麻烦。如预缴增值税之类的
2023-03-08 22:57:45
肖老师：回复00呆女后收的在确认收入时要做销项，先收的话按收款金额缴纳增值税。
2023-03-08 23:14:49
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 丰富的睫毛膏 发表的提问：
2016年房屋租赁收入11640元，营业税怎么算？营改增前的
你好，11640x5%就是当时的营业税，当然这个11640是不含税金额
111楼
2023-03-13 19:37:38
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 昏睡的老鼠 发表的提问：
收到出租闲置设备的租金3000元，增值税390元，进行会计分录
你好借银行 贷其他业务收入 销项 
112楼
2023-03-13 19:43:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
租入厂房租金付了未收到发票要如何做会计分录
借；预付账款 贷；银行存款等科目
113楼
2023-03-13 19:55:16
全部回复
爱哭泣的向日葵：回复邹老师 收到发票后呢
2023-03-13 20:14:01
邹老师：回复爱哭泣的向日葵借；待摊费用 贷；预付账款
2023-03-13 20:42:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业收取出租设备租金5000元存入银行求会计分录
借；银行存款 贷；其他业务收入
114楼
2023-03-13 20:10:51
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ Hui 发表的提问：
怎么处理营改增之前收入计重
你好，什么收入计量？什么意思
115楼
2023-03-13 20:32:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ tt榴 发表的提问：
你好李老师我想问营改增建筑业的分包账务怎么处理，会计分录怎么出？
借；主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
116楼
2023-03-14 19:37:13
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增售后回租本金不开发票，承租人怎么入账
2013年8月1日，规定经中国人民银行、银监会或者商务部批准，从事融资租赁业务的试点纳税人提供融资性售后回租服务，向承租方收取的有形动产价款本金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。 这意味着106号文件将替代此前37号文件要求的“不管新老合同，售后回租业务的本金和租息均须全额征收增值税”。 白条入账
117楼
2023-03-14 20:01:09
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 胖妞 发表的提问：
房屋租赁公司，当月出租给个人房屋，没开发票会计分录为 借现金 贷主营业务收入 贷应交税金-未交增值税， 不理解应交税金-未交增值税，老师能给讲下么？
你应该做成应交增值税销项税额
118楼
2023-03-14 20:19:11
全部回复
胖妞：回复朴老师 我应该做销项税，并把发票开了是吧老师
2023-03-14 20:41:14
朴老师：回复胖妞是的哦，不开票就做成未开票收入，分录和开票收入是一样的
2023-03-14 20:53:38
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 小草 发表的提问：
已收到两年租金并且已经开票，怎么做会计分录！
借银存贷主营业务收入（一个月的）应交税费（发票上的）预收账款
119楼
2023-03-14 20:26:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ LL 发表的提问：
请问老师应该收的租金，没有收到款，也没有开票，会计分录怎么写？
借：应收账款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税
120楼
2023-03-15 19:48:57
全部回复
LL：回复文文老师 租赁费的税率是多少？
2023-03-15 20:20:11
文文老师：回复LL你是小规模还是一般纳税人？租赁的是什么？
2023-03-15 20:43:29
LL：回复文文老师 一般纳税人，租的是仓库
2023-03-15 20:55:25
文文老师：回复LL一般纳税人，租的是仓库，按不动产租赁，9%
2023-03-15 21:22:59
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